赤政办发〔2017〕14号

各乡镇人民政府、办事处，市政府各部门：

《赤壁市2017年度审计项目计划》已经市人民政府同意，现印发给你们，请遵照执行。

赤壁市人民政府办公室

2017年3月13日

赤壁市2017年度审计项目计划

2017年，全市审计工作紧扣全面从严治党主题和经济工作主线，依法独立履行审计监督职责，坚持创新审计方式方法，大力推进审计全覆盖，着力促进发展、改革、法治、反腐，为我市全面推进绿色崛起，率先全面建成小康社会作出更大贡献。

一、审计项目计划安排原则

（一）进一步突出审计重点，加强项目整合

2017年审计项目计划进一步突出审计重点，即突出审计署、审计厅统一审计项目、预算执行审计、经济责任审计、政府投资审计等重点工作。加强审计项目整合，将预算执行审计、经济责任审计、专项资金审计及重大政策措施落实情况跟踪审计等有机结合起来，统筹实施，实现“一审多果”和审计信息共享。

（二）进一步加强统筹管理，提高审计质量和效率

加强审计计划管理和审计项目统筹，继续坚持“大格局、大团队、一盘棋”思想，加强统筹安排，对重大审计项目坚持统一审计方案、统一组织领导、统一编组管理、统一标准口径、统一审计报告，统一成果利用。

（三）进一步加强项目计划管理，提高计划严肃性

一是严格落实国家审计准则要求，认真编制和组织实施年度审计项目计划。年度审计项目计划一经下达，必须确保完成。计划执行中，遇特殊情况需要调整的，必须按照规定审批程序办理；二是应建立健全审计项目计划台账，及时对审计项目计划实施情况进行跟踪督查，抓好审计项目进度控制，切实提高审计项目计划执行率。

（四）量力而行、留有余地、确保质量

制定2017年度计划，按照“量力而行、留有余地、确保质量”的原则，在保证全国、全省统一审计项目的前提下，突出主题主线，合理确定审计项目数量，集中力量对重大事项查深查透，确保审计质量。加强审计现场管理，强化项目实施进度控制，不断提高审计效率。

二、审计项目具体内容

2017年全市审计项目计划共安排政策审计、财政审计、行政事业审计、农业审计、社保审计、资源环境审计、投资审计、经济责任审计共8大类12个方面27个项目。

（一）政策审计

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（审计署定）。

审计目标和重点：以推动国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范5个方面，重点关注“三去一降一补”任务落实、农业供给侧结构性改革、精准扶贫精准脱贫、积极财政政策、简政放权和“放管服”改革、大众创业、万众创新，以及统筹整合财政资金、减少财政资金存量、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、节能环保等重点领域政策措施的贯彻情况和效果，揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，针对审计发现的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施贯彻落实。

（二）财政审计

2.市本级预算执行和财政决算草案审计。

审计目标和重点：以推动财政政策贯彻落实，盘活财政存量资金，提高财政资金使用绩效，维护公共资金安全，推进财税体制改革为目标，全面掌握2016年市本级财政预算编制、组织、执行和本级年度决算草案相关总体情况，重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理，找出预算编制不细化等问题，促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系加快建立；通过收支预算执行审计，分析预算追加调整对预算执行影响；关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活资金存量，合理调动使用资金；关注资金分配环节，重点揭示资金分配周期长，资金使用低下的问题；加大专项资金延伸审计力度，实行市本级支出审计与转移支付审计并重；关注财政转移支付资金分配和保增长各项政策的贯彻落实，以及提前告知的资金余额、分配依据等，把握整体性、宏观性，注重效益性、建设性，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。

3.部门预算执行审计。对市财政局、地税局、公安局、教育局、林业局5个单位部门预算执行情况进行审计。

审计目标和重点：以促进市级预算精细化、规范化、法制化管理，推进和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标，重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、预算执行部门的结余（结转）资金以及项目预算编制和项目支出预算执行情况，并对项目支出预算和执行情况进行绩效对比分析，包括资金使用进度、分配、效益和部门预算资金结余、结转以及财政资金使用的有效性等；审查部门和单位决算上报数据是否真实、完整，是否存在漏报、瞒报、错报等情况，以及审查总收总支数据、非税收入数据（政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等）和“三公”经费、会议费、公车改革等情况；通过向年度预算编制与执行效果的“两头延伸”，揭示和反映预算执行部门（单位）存在的普遍性、突出性问题，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，完善制度的意见和建议。

（三）行政事业审计

4.教育系统审计。对官塘驿镇中心学校、车埠镇中心学校财务收支情况进行审计。

审计目标和重点：以促进严格执行国家教育收费政策，切实维护学生和家长的合法权益，提高重点中学财务管理水平为目标，在全面摸清学校基本情况、内部控制、收费政策执行以及财务管理情况的基础上，重点了解学校综合预算和经费保障管理情况，各项收支是否纳入预算管理，各地财政是否按生均公用经费标准保障到位；重点关注学校各项收费是否严格执行规定的收费范围和标准，有无巧立名目乱收费，各项收入是否纳入学校统一管理，有无私设“小金库”、违反八项规定支出以及乱发津补贴等问题；重点审查基本建设审批程序、招投标政策执行、建设合同管理和执行、工程造价等基建审计程序是否到位，有无工程预决算和竣工决算审计，有无超概算、违反投投标程序和建设合同规定、转移输送利益等问题；重点检查学校教材、教辅资料、校服等采购过程中，有无违规收受回扣，侵害学校和学生利益等问题；重点审计学校债务情况，包括债务类型，审批情况、债务存量及化解能力，有无违规举债、违规集资、盲目扩大建设规模造成学校负担沉重等问题，通过审计，注重从体制、机制层面分析问题产生的原因，提出针对性强、切实可行的审计建议，为我市中小学长期健康发展提供可靠的依据。

5.医疗系统审计。对赤壁市妇幼保健院财务收支情况进行审计。

审计目标和重点：把握“摸清总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体目标，围绕“财务、业务、政策”三条主线，一是摸清医院业务和财务运营基本情况及管理现状，了解医院存在的与改革不相适应的问题；二是揭示医院在服务收费、财务资产管理等方面存在的违法违规问题，促进有关单位和人员严格遵守财经法律法规；三是掌握医疗配置和布局情况，揭示医疗资源配置和布局对百姓就医的影响；四是关注相关政策对医院发展的影响，揭示医院在管理和运行体制等方面存在的突出问题和薄弱环节，深入分析问题形成的原因，有针对性地提出审计意见和建议，促进医疗卫生单位的规范管理和健康发展，为政府完善医疗体制改革提供参考信息和决策依据。

6.咸宁市住房公积金管理中心赤壁办事处财务收支。

审计目标和重点：以促进咸宁市公积金管理中心赤壁办事处财务管理为目标，了解住房公积金制度建设和运行情况、管理情况、公积金中心内部控制制度建立、执行情况；摸清2016年底住房公积金资产、负债、净资产余额情况；分析2015至2016年业务收入、业务支出、增值收益以及分别与上年同比变化等情况；评估住房公积金制度建设和运营管理取得的主要成效；重点是审查财务账证，通过调查财政部门，重点查明隐瞒、截留收入、挤占成本费用、费用超指标、私设“小金库”、设置账外账和账外资产、在增值收益中多分配或少分配贷款风险准备金、增值收益少缴财政城市廉租住房建设补充资金等问题。针对审计发现的问题，从制度、体制机制、管理等方面分析问题产生的原因，从完善制度、健全体制机制、加强管理等方面，提出具有宏观性、针对性、可操作性的审计建议。

（四）农业审计

7.全市扶贫资金专项审计（省审计厅定）。

审计目标和重点：以促进国家和省精准扶贫、精准脱贫等政策措施的贯彻落实，提高资金使用效益，确保贫困人口按计划如期脱贫为目标，在摸清全市扶贫资金筹集、分配、拨付、管理使用及项目实施完成情况的基础上，重点关注扶贫政策措施的落实、资金整合使用和项目实施效果情况，揭示扶贫项目立项和资金分配中存在的重点不突出、对象不精准、整合不利、脱离实际、搞“形象工程”、“政绩工程”等问题，严肃查处资金管理使用中挤占挪用、滞留克扣、虚报套取、贪污私分、损失浪费以及违反中央八项规定和省委“六条”意见等问题，分析研究新形势下扶贫资金管理体制机制中存在的普遍性和倾向性问题原因，并提出有针对性、建设性的审计意见和建议。

（五）社保审计

8.城镇保障性安居工程跟踪审计（审计署定）。

审计目标和重点：以促进中央城镇保障性安居工程政策全面落实，推动完善住房保障制度为目标，重点关注2016年度各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况，全面摸清城镇保障性安居工程建设、资金投入规模和结构、保障房分配、棚户区改造等情况，全面掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况，以及财政、金融、土地等政策执行情况，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索，针对审计发现的问题，提出整改和加强管理的意见和建议。

（六）资源环境审计

9.领导干部自然资源资产离任审计。

审计目标和重点：以促进本地生态文明建设和绿色发展为目标，以领导干部改造自然资源资产管理和生态环境保护责任情况为主线，根据被审计领导干部所在地区主体功能定位、自然资源资产禀赋特点和生态环境保护工作重点，因地制宜地聚焦土地资源、水资源、森林资源、矿山生态环境治理、大气潮热防治等2个左右重点领域进行审计。通过审计，全面客观评价被审计领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况，揭露和查处损毁自然资源资产、破坏生态环境的违法违规问题，准确界定被审计领导干部及相关人员应当承担的责任，推动建立生态环境损害责任终身追究制，并加强审计结果运用。

（七）投资审计

10.卫计系统基础设施建设项目专项资金审计。

审计目标和重点：以促进提高资金使用效益，完善政府投融资体制，推动稳增长政策贯彻落实为目标，摸清全市卫计系统2012-2015年基础设施建设项目是否全面执行基本建设程序，项目工程资金是否按国家相关规定和计划及时足额到位，资金管理制度是否健全和完善。重点审查有无利用虚假申报材料套取上级补助资金、有无挤占挪用资金；重点审查基础设施建设规划设计是否符合安全、环保、节能灯强制性标准，建设规模、建设标准合理性；重点审查建设用地保障是否落实，有无影响基础设施建设项目的施工进度等情况。针对审计发现的问题，提出整改和加强管理的意见和建议。

11.重点建设项目跟踪审计、建设项目结算审计。

审计目标和重点：以促进提高资金使用效益，完善政府投融资体制，推动稳增长政策贯彻落实为目标，摸清重点投资建设基本程序、资金筹集管理使用、项目进度、项目管理和重大采购情况；审计重点投资项目工程造价，核减不实投资，重点关注偷工减料、高估冒算等问题，促进节约财政资金；检查项目资金管理和使用情况，追踪重点投资建设资金流向，重点查找违规使用资金问题，加大经济犯罪案件线索的查处力度；了解重点投资建设项目运营情况，检查工程环境保护和水土保持工作情况，全面评价项目绩效。

（八）经济责任审计

12.对市发改局、市民政局、市安监局、市农办、市政务服务中心、市科协、市广电局原任负责人实施离任经济责任审计，对市城管局负责人实施任期经济责任审计。乡镇经济责任审计属咸宁市审计局授权项目。

审计目标和重点：紧紧围绕“四个全面”战略布局，以制约和监督权力为核心，以促进领导干部履职尽责和推动本地区、本部门、本单位科学发展、绿色发展，实行地方党政领导干部审计全覆盖为目标，重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，促进区域经济社会科学发展的情况，重大经济决策制定、执行和效果情况，任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况，自然资源资产管理情况，政府性债务管理情况，国有资产（资源）管理情况，政府投资项目管理情况，相关目标责任制落实情况，对直接分管部门的管理监督情况，以及遵守有关廉洁从政情况等，通过对领导干部任职期间履行各项经济责任的审计监督，客观反映领导干部任期履职情况，不断强化领导干部履责意识和正确行使公共权力意识，提高科学决策、依法行政、依法办事水平，服务深化改革，加快政府职能转变，加强党风廉政建设。

附件：2017年度审计项目计划表

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