赤政办发[2010]72号

市人民政府办公室关于印发

赤壁市“两管一治”清理整顿工作方案的通知

各乡镇人民政府、办事处、场，市政府各部门：

《赤壁市“两管一治”清理整顿工作方案》已经市人民政府同意，现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。

二〇一〇年七月十三日

赤壁市“两管一治”清理整顿工作方案

（市“两管一治”清理整顿工作领导小组办公室）

    为严肃财经工作法纪，深化财政改革与管理，推进单位之间经费保障公平，强化源头治腐机制，增强政府公共服务能力，根据相关法律法规和上级要求，结合我市实际，特制定《赤壁市政府非税收入管理、行政事业单位国有资产管理和“小金库”治理清理整顿工作方案》（简称“两管一治”清理整顿工作）。

    一、基本原则

    坚持依法依规原则。严格执行中央、省和市关于规范非税收入管理、行政事业单位资产管理和“小金库”治理的有关法律法规和政策文件规定，坚持依法行政、有法必依、执法必严、违法必究。

    坚持实事求是原则。报送情况和数据以事实为依据，内容真实、数据准确、信息可靠，完整、准确地反映各项政策执行情况和资金的来源及去向。

    坚持宽严相济原则。坚持财经管理法规严肃性与集中检查整顿时期灵活性的统一，实行宽严相济的政策，处理事与处理人相结合。

    坚持纠建并举原则。在查纠存在问题的同时，理顺分配关系，制定完善统筹兼顾、切合实际、管理规范的具体办法，建立“两管一治”工作的长效机制。

    坚持整体联动原则。领导小组统一领导，工作专班组织实施，职能部门大力协同，市直单位积极行动，各类工作主体责任明确，监督制约措施配套跟进，有效防治各单位自查自纠和工作专班检查处理上的失职渎职行为，确保检查整顿不走过场。

    二、法规依据

    （一）《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》；

    （二）《湖北省政府非税收入管理办法》、《湖北省行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》、《湖北省行政事业单位资产处置管理办法》、《中共中央办公厅、国务院办公厅<关于深入开展“小金库”治理工作意见>的通知》、《湖北省人民政府关于修改<湖北省行政事业单位国有非经营性资产转经营性资产管理暂行办法>的决定》、《财政部关于加强非税收入管理的通知》和《赤壁市政府非税收入管理实施细则》；

    （三）《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令）、《中国共产党纪律处分条例》及《设立“小金库”行为适用<中国共产党纪律处分条例>若干问题的解释》和《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分条例》。

    三、主要内容

    （一）非税收入。政府非税收入执收、执罚及其执行“收缴分离，罚缴分离”规定的情况。具体包括：

    1．行政事业性收费收入，包括收费项目设立的文件依据，资金收支及相关政策、计划执行情况；

    2．政府性基金收入，包括执行有关政策规定，执行收支两条线规定的情况；

    3．罚没收入，包括罚没物资管理及其拍卖收入；

    4．专项收入，包括纳入财政预算管理的专项收入，上级转移支付及专项补助收入；

    5．其他收入，凡未列入上述各项来源的其他资金（资产）收入，包括接受外单位及个人的捐赠收入；

    6．单位票据使用情况，有无违规使用票据的行为；

    7．国有资源（资本）有偿使用收入，包括土地出让金收入、新增建设用地有偿使用费收入、出租车经营权、公共交通线路经营权、汽车号牌使用权有偿转让取得的收入，以及其他利用国有资源取得的收入；

    8．以上各项收入执行收支两条线规定的情况；

    9．向企业和所属单位转嫁、摊派和报销费用的情况；

    10．其他需要检查的事项。

    （二）行政事业单位国有资产管理。国有资产（资本）变更、经营、处置及收益情况。具体包括：

    1．国有资产总量及购置、配备、处置、管理情况；

    2．单位不动产权属证明情况；

    3．单位办公设备、交通工具等动产台账建立情况；

    4．单位闲置资产转作经营性用途的收益管理情况；

    5．国有资产管理与预算管理相结合情况。

    （三）“小金库”治理。违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿和财务报表的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是按照中央和省“五查五看”要求，组织党政机关和事业单位治理工作“回头看”。同时，部署实施社会团体“小金库”治理工作，组织开展重点检查，选择部分国有及国有控股企业开展“小金库”治理试点。

    四、范围和对象

    清理整顿的范围为2008年元月1日至2009年12月底，必要情况下，可追溯到以前年度。

    （一）非税收入清理。检查对象为全市所有有非税收入执收、执罚职能的部门和单位。

    （二）行政事业单位国有资产清理。检查对象为全市所有行政事业单位。

    （三）“小金库”治理。检查对象为全市所有党政机关和事业单位以及社会团体、国有及国有控股企业。

    （四）有群众举报违反财经纪律等问题的部门和单位。

    （五）其他有必要检查的单位。

    五、方法和步骤

    活动开展的时间从2010年7月中旬开始到11月底基本结束，主要采取自查自纠、重点检查和随机抽查相结合的方式进行。共分为五个阶段：

    （一）动员部署（7月中旬）。

    充分做好各项前期准备工作，市政府召开动员大会，领导小组成员到位，出台活动方案，工作专班开始运作；职能部门配合工作专班做好政策解释和宣传，印制发放检查表格资料；各单位制定具体方案，成立工作专班，召开动员大会，做好动员安排。

    （二）自查自纠（7月中旬至7月25日）。

    自查自纠要达到两个“全覆盖”。即：所有要求开展“两管一治”执法检查整顿的单位，必须全部开展自查自纠工作，任何单位不得例外；所有要求开展自查自纠的内容，必须到边到角，不得留缺口和死角。在自查自纠的过程中，各责任主体要各司其职，确保自查自纠不走过场。

    1．自查自纠要做到三个“结合”，即：与本单位财务管理制度的完善和执行情况结合，与本单位的实际情况和工作特点相结合，与党风廉政建设和反腐败工作相结合，提高自查自纠的工作成效；

    2．市工作专班要加强指导和督办，及时掌握工作动态，严格把好数据和材料填报关；

    3．有关职能部门要积极主动服务，提高工作效率和质量；

    4．自查自纠工作结束后，各部门、各单位应按时向领导小组办公室上报自查自纠书面总结报告，并如实填报《自查报告表》，上报表格材料经单位主要负责人签名确认；

    5．对发现的个案和普遍性问题，由领导小组办公室综合汇总，统一梳理后，提出处理意见，提交领导小组，必要时报市委、市政府研究处理。

    （三）重点检查（7月26日至9月25日）。

    1．检查对象。根据各单位日常管理实际和自查自纠开展总体情况，将六类对象纳入重点检查范围：非税收入执收、执罚权相对集中的部门单位；有国有资产闲置或转作租赁经营行为的行政事业单位；与群众利益密切相关的部门和单位；在以前检查中发现存在“小金库”和有群众举报违反财经纪律等问题的部门和单位；自查自纠不力，工作走过场的部门和单位；对检查处理结果存在异议，要求进行复查的单位。重点检查面不得低于纳入自查自纠范围单位总数的50%。

    2．检查方式。重点检查采取复查和抽查两种方式进行，复查对象由领导小组办公室，按纳入重点检查的六类对象标准确定，并报领导小组会议批准。对于没有纳入重点检查的单位，由专班随机抽取20%的单位，进行抽查。

    3．检查反馈。重点检查结束，工作专班向被查单位通报情况，对发现的问题，提高整改处理意见，并就检查开展情况向领导小组提交书面的报告。

    （四）整改规范（9月26日至10月25日）。

    1．根据相关法规，结合实际情况，进一步细化和完善有关管理规章制度。对政府非税收入收、支、管、用，尤其是执行“收支两条线”规定的情况，行政事业单位国有资产置、配、用、处，特别是“非转经”收支行为，“小金库”源头防治，制定出台统筹兼顾、切合实际的实施办法。

    2．根据现行法规和新出台的具体办法，对未开展自查自纠和发现的重点问题进行依法处理。

    （五）验评总结（10月26日至11月30日）。

    由市“两管一治”清理整顿工作领导小组和工作专班组织，分两个层次进行考核验收。

    1．对工作专班的考核。由领导小组负责，对工作专班及工作人员的工作绩效进行量化考核。

    2．对被查对象的考核验收。由工作专班组织开展，对已检查单位的查改情况进行量化考核，分类排队。

    3．考核验收结束，由市委、市政府组织总结表彰。

    六、组织领导

    （一）成立领导小组。市政府成立“两管一治”清理整顿工作领导小组，由市政府主要领导和相关领导任正副组长，纪检、监察、人大财经委、财政、审计、物价等为成员单位（附后）。

    （二）组建工作专班。领导小组设办公室，下设执法检查和督办问责两个工作专班，执法检查专班由职能部门牵头，组建若干个检查组；督办问责专班由纪检、监察部门牵头。专班工作人员从各职能部门抽调，与派出单位日常工作脱钩。

    （三）强化工作机制。强化领导、专班、部门、单位四个层面责任，各司其职，相互制约，建立起分工明确、配合有力、资源共享、运转顺畅的集中活动协调机制。

    1．领导小组负责政策把关和决策把关，定期召开联席会议，通报情况，对工作过程中的全局性活动提出要求，对重大或共性问题作出处置决定。

    2．领导小组办公室负责本次检查整顿活动的具体组织实施，督促指导和组织协调；以集中培训、以会代训、专题辅导、上门指导等灵活方式，组织培训，提供技术指导；定期编发工作简报和情况通报，反映工作进展和成效。

    3．督办问责专班负责对有关政策、纪律执行情况进行监督、指导和查究；对检查专班实行二次监督，对每一位工作人员的工作绩效进行量化考核，活动结束，作出书面评价鉴定。

    4．检查工作专班负责组织开展检查工作，对各单位的检查情况分头审核把关，负责把情况查清楚，把问题摆清楚，把处理意见提清楚。

    5．各相关职能部门充分发挥业务特长与职能优势，提供优质高效的服务；各有关新闻单位要加大宣传力度，全程服务、全程跟踪、全程监督。

    6．各单位要主动抓好自查自纠，配合抓好重点检查；要扎实开展清查、摸底、登记以及材料上报、情况反馈、整改规范等工作；各单位一把手是本单位检查整顿工作的第一责任人，分管领导负具体责任，财务主管人员负操办责任，主要负责人和分管负责人对上报的有关清理报表严格审查，严格把关，逐一签字，对清理情况和填报数据承担责任。

    七、政策纪律

    在活动开展过程中，必须严肃工作纪律，对发现的违纪违规问题，依法依规作出相应处理。

    （一）对单位违纪违规问题的处理，遵循四条规定：主动自查自纠从宽，消极抵制从严；历史问题从宽，新出现问题从严；主动整改从宽，举报检查从严；共性问题从宽，严重个案从严。

    （二）对单位负责人违纪违规问题的处理。对重点检查中发现违法问题，按国家有关法律规定进行处理。对发现重大违规违纪问题，强令或者授意财会人员弄虚作假，故意逃避检查、设置障碍干扰检查，或突击花钱、顶风作案的，先停止单位预算拨款，再上报领导小组和纪检监察部门，依法依规对单位负责人作出严肃处理。

    （三）对专班工作人员违纪违规问题的处理。对工作人员玩忽职守或徇私舞弊、延压、隐瞒被检查单位违法违纪行为的,一经发现，立即清理出工作专班，并从严追究相关纪律责任，如存在违法行为，则依法追究法律责任。

    （四）建立举报登记和查处督办制度。对举报有功的单位和个人，根据查出并追缴入库的“非税收入”及“小金库”资金、税款和罚款金额的3%至5%给予奖励，奖金最高额为10万元。

赤壁市“两管一治”清理整顿工作领导小组名单

组  长：熊征宇    市政府市长

副组长：方木生    市委常委、常务副市长

成  员：陈世连    市委组织部副部长、编办主任

               唐小平    市委宣传部副部长

杨昆明    市纪委副书记

徐  智    人大财经委主任

文新发  市政府督办室主任

               宋波清    市财政局局长

王茂炼    市审计局局长

               但汉志    市监察局副局长

              张西洲    市经贸局副局长

何  畏    市财政局副局长

               姜  勇    市国税局副局长

李永安    市地税局副局长

覃华清    市公安局纪委书记

陈中苏    市审计局总审计师

               蔡蒲生    市纪委党风室主任

刘  益    市民政局党委副书记

   王艳生    市物价局党总支副书记

余祚山    人民银行赤壁支行副行长

马琼英    市银监办副主任科员

领导小组下设办公室，办公室设在市财政监督检查局，何畏同志兼任办公室主任。