主任、各位副主任、各位委员:

我受市政府委托，报告2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照审计法律法规，市审计局对2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2019年在市委、市政府的坚强领导下，全市上下深入贯彻落实习近平总书记视察湖北时重要指示精神，聚力“1356”区域和产业发展布局，认真执行市第九届人民代表大会第三次会议批准的财政预算，积极组织财政收入，严格控制财政支出，较好地完成了财政工作目标任务。

——积极施策，经济运行稳中向好。着力抓重点、补短板、强弱项，坚持高质量发展，持续强化财政收支管理。经济发展好于同期，财政收入量增质优。2019年，一般公共预算收入20.36亿元，同比增长4.4个百分点，其中税收14亿元，同比增长9.9个百分点，税收占一般公共预算收入68.76%。

——精准发力，三大攻坚战取得关键进展。加强防范化解重大风险管理，进一步清理规范举债融资行为，完善政府债务预警机制。截至2019年12月，政府债务余额39.54亿元，低于限额4.29个百分点;2019年全市扶贫资金总额3.7亿元，共涉及111个扶贫项目，建档立卡贫困人口9780户、34813人，已全部脱贫;深入实施长江大保护和绿色发展“双十”工程，自然资源资产管理不断加强、污染治理力度不断加大，生态环境质量持续上升。

——加大投入，民生保障水平不断提升。优化支出结构，加大公共财政向民生领域倾斜力度。民生支出同比增长8%，占一般公共预算支出的77.4%。居民基本养老、医疗、低保等社会保障水平及社会救助水平进一步提高。

——健全机制，审计查出的突出问题有效整改。将审计整改纳入全市目标责任考核，相关部门、单位审计整改责任进一步压实，整改意识进一步提升，整改力度进一步加大。上年度，《审计工作报告》中反映应整改的问题276个，已基本整改到位，整改资金6.08亿元，完善制度21项。

一、本级预算执行审计情况

本次重点审计了本级预算执行情况、存量资金和政府性基金等。市级决算草案反映，2019年市本级一般公共财政预算总收入514689万元(含上年结余收入6952万元)，总支出510647万元，结转结余4042万元;政府性基金预算总收入197349万元(含上年结余收入20219万元)，总支出164114万元，结转结余33235万元;国有资本经营预算总收入5726万元(含上年结余收入2322万元)，支出5017万元，结转结余709万元;社保基金预算当年收入207816万元，当年支出200501万元，当年结余7315万元，年末累计结余30318万元。从审计情况看，财政预算执行情况总体较好，规范化程度不断提高。但审计也发现以下问题:

(一)存量资金未及时收回、收回的存量资金未及时使用33200.29万元。

1、存量资金未及时收回4755.21万元。主要包括:非税收入财政专户结存2017年6月以前的存量资金1859.55万元、非税收入财政专户“单位往来”账户结存2016年以前收取的耕地保护资金1696.81万元、国库股财政专户结余2015至2017年项目资金1048.75万元、预算总会计账“其他应付款”账户结存2个单位2017年及以前年度资金150.1万元。

2、收回的存量资金未及时使用28445.08万元。主要包括:预算总会计2015至2019年收回存量资金24976.12万元作“其他应付款”挂账、历年收取的耕地开垦费收入和城市公用附加收入共计3468.96万元作“其他应付款-收回存量资金”挂账。2020年，市财政局已将上述存量资金纳入公共财政预算资金使用。

(二)少计预算收入11144.15万元。

1、截至2019年底，非税收入财政专户共有7项非税收入未及时缴入国库11008.46万元。截至2020年6月，已缴入国库8758.46万元，剩余2250万元尚未入库。

2、未及时清理罚没收入135.69万元。主要是非税收入财政专户2019年结存市检察院历年暂扣款135.69万元未及时清理。

(三)应收未收土地出让金7000万元。

2018年5月，河北秀兰房地产集团有限公司通过竞拍购买赤马港办事处夏龙铺社区P(2018)08号地块，面积103.98亩，成交价14000万元，已收土地出让金7000万元，下欠7000万元未收取。市自然资源和规划局于2020年6月发出《出让金催缴通知单》和《关于催缴土地出让金行政处理决定》，并向市人民法院申请查封该公司P(2018)08号地块土地使用权、冻结银行账户，请求强制执行欠缴出让金及相应利息和违约金。

(四)部门单位超范围使用政府性基金1373.51万元。

经抽查，5个部门单位超范围使用政府性基金1373.51万元，分别用于工资福利性支出913.9万元，公务性支出165.94万元，其他支出293.67万元。

二、部门预算执行审计情况

2020年继续以大数据审计为依托，对全市80个一级预算单位及部分二三级预算单位2019年度预算执行情况进行数据分析，对筛选的疑点进行现场核查。并对市财政局、发改局、人社局、民政局、统计局、赤壁镇等6个部门预算单位实施重点审计。审计发现的主要问题:

(一)部分单位预算执行不够规范。16个部门单位挪用项目资金用于公用经费343.52万元，其中用于支付人员工资福利322.73万元，其他费用20.79万元(主要是支付精准扶贫工作经费、招待费和办公费等);1个部门单位资金使用不对称67.30万元;2个部门单位将专项资金转入工会账户2.57万元。

(二)部分单位执行财经制度不够严格。3个部门单位未办理政府采购或未在协议供货商采购24.47万元;6个部门单位未使用公务卡结算50.13万元;11个部门单位违规支出20.09万元;2个部门单位非税收入收缴未分离8万元;2个部门单位应缴未缴财政非税收入190.37万元。

(三)部分单位预算项目执行率偏低。2019年，8个部门单位12个预算项目执行率低于50%，涉及预算指标金额4965.52万元。

(四)部分单位财务管理基础薄弱。3个部门单位184.57万元挂往来账3年以上未清理;7个部门单位账务处理差错554笔;11个部门单位少记固定资产56.72万元;3个部门单位漏记无形资产2.37万元。

另外审计还发现部分单位存在预算编制不精准、超预算列支奖金和办公费、公务接待费不规范、少记收入、违规报销费用、结算资金未直接支付给供货商等方面的问题。

三、专项资金审计情况

(一)新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计情况。

截至2020年3月31日，全市收到疫情防控资金和捐赠款物(折价)17833.49万元，其中:各级财政疫情防控资金5500.87万元，社会各界和咸宁市慈善会、红十字会等捐款5490.26万元，社会各界和相关部门捐赠的医用防护服、口罩等各类物资630.77万件折价6842.36万元。实际支出17398.32万元，其中:财政资金5399.87万元，捐款支出5361.86万元，使用捐赠物资617.08万件折价6636.59万元;结余435.17万元，其中:财政资金101万元，捐款128.4万元，捐赠物资13.69万件折价205.77万元。

审计情况表明，市委、市政府高度重视新冠肺炎疫情防控工作，相关部门积极组织资金、接收捐赠款物，按新冠肺炎疫情防控的有关规定安排使用，基本做到了资金和物资分配使用公开透明、用途合理。但审计也发现以下问题:

1、资金未直接支付到供货商，涉及金额81.76万元。

2、防疫物资发放手续不规范，入账附件要素不全，无接收签领手续等，涉及金额2.78万元。

3、不合规票据入账，涉及金额975. 52万元。

(二)工伤保险基金审计情况。

2019年，全市工伤保险参保30546人，其中:企业17411人，事业单位10080人，机关单位3055人。该基金上年结转结余3015.43万元，当年收入632.47万元，伤亡工伤保险支出292人次1294.5万元，当年结余-662.03万元。年末累计结余2353.41万元。根据审计情况来看，市人社局、市医保局加强工伤保险基金征收管理，强化工伤保险费支付审核把关，保障了工伤保险基金安全和工伤职工的合法权益。但是也存在应退未退工伤保险费308.12万元、财政部门与医保部门工伤保险基金余额不相符等问题。

(三)扶贫资金审计情况。

今年市审计局配合咸宁市审计局，对我市2019年度脱贫攻坚政策落实、扶贫资金管理使用和扶贫项目建设情况进行了审计。本次审计了16个单位，延伸审计了9个乡镇、25个行政村(含23个重点贫困村)，走访调查农户159户。审计结果表明，2019年我市坚持实干为先，落实脱贫攻坚政策，以贫困群众获得感为靶向，不断巩固提升脱贫攻坚成效，确保脱贫政策落地落实落细。但审计也发现以下问题:

1、部分扶贫资金使用不规范。一是神山镇莲塘村虚报光伏收益支出，套取扶贫资金1.05万元;二是市土地收购储备中心、卫生计生局综合监督执法局等6个部门单位将14.47万元扶贫资金用于非扶贫领域支出;三是因信息共享不及时，导致非贫困人员6人违规享受政策，涉及金额0.36万元;四是市官塘驿镇芳秀畈村将10万元“一事一议”扶贫资金用于村级办公场所附属设施建设。

2、部分项目效益发挥不明显。一是扶贫项目建设进度缓慢，有3个项目未按期完工;二是易地扶贫搬迁项目“交钥匙工程”配套设施不完善;三是赤壁镇太平口村香菇基地预期效益不明显，没有产生预期效果。

四、绩效审计试点情况

今年选取陆水湖综合治理绩效情况进行了审计试点，审计试点工作得到了相关部门单位积极支持与配合。2015至2019年，预算安排6173.91万元用于陆水湖综合治理，其中陆管委3718.14万元，市水利和湖泊局(原移民局)2455.77万元。审计情况表明，陆管委及相关成员单位在陆水湖综合治理方面做了大量卓有成效的工作，在陆水湖生态环境持续优化，水质逐步改善等方面发挥了积极作用。审计发现的主要问题:

(一)增殖放流方面。

主要存在部分放流鱼苗未经检测、鱼苗数量及圈养的鱼苗生长成活情况记录不完整、合同签订不规范、政府采购监管不够规范等问题。

(二)漂浮物打捞方面。

主要存在漂浮物打捞速度过慢、垃圾清理与转运不及时、打捞的死猪死禽无害化处理监管力度不够等问题。

(三)水源地保护方面。

1、污水收集处理不到位。主要表现在一级保护区及其他保护区部分居民生活污水未进入污水处理管网，污水净化池管护不到位。

2、一级保护区管护不到位。主要表现在一级保护区内仍有渔船停放、区域封闭不严格等。

3、取水点核心保护区，因拆迁补偿未达成一致意见，有一户居民尚未搬迁。

4、其他保护区工程变更不合理，导致部分污水收集不到位，影响项目成效。

(四)生态环境保护方面。

主要存在保护区域内牲畜养殖取缔不到位，饮用水源地保护区周边餐馆整治不到位，部分湿地保护建设项目和水土保护林管理不到位等方面的问题。

五、自然资源资产管理和生态环境保护责任审计情况

本次对赵李桥镇、柳山湖镇2016年1月至2018年12月的土地资源、林木资源、水资源、大气污染防治、生态环境保护等重点领域进行了审计。审计结果表明，从抽查的二个乡镇来看，林木资源面积、覆盖率得到增长，大气污染防治、生态环境保护治理得到较好改善，土地资源保护总体目标基本实现。但审计也发现以下主要问题:

1、水污染防治不到位。主要是赵李桥镇羊楼司村1组村民杨佑发的水洗石硝项目产生的废水未进行环保处理直接排放，柳山湖镇污水处理厂未按期竣工运行。

2、生态环境保护措施落实不到位。主要是赵李桥镇万盛工艺品厂、华华通钙粉厂2家企业已投产未办理环境影响相关手续，赵李桥镇蓼坪工业园内景熠矿业有限公司、晟宇钙业有限公司等4家企业未按环评报告要求建设污染物处理设施或污染物处理设施不达标，赵李桥镇赵李桥村四组1家“散乱污”制砂厂无照经营，柳山湖镇柳山村洗砂厂直排洗砂污泥。

3、国土资源保护不到位。主要是赵李桥镇百花岭村三组修路临时用地未按协议进行平整复垦16666.75平方米，柳山湖镇宇汇供销水产生态产业园新建钢结构厂房占用耕地2920.68平方米未办理土地征用手续。

4、林业资源保护不到位。主要是柳山湖镇柳山村委会建设的养殖厂非法占用林地1498.67平方米。

六、政府投资项目建设管理审计情况

自2019年8月至2020年7月，根据审计署、省、市对开展政府投资审计工作的若干意见，出具政府投资项目决算审计报告31份，涉及被审计单位有:城发集团、国营黄盖湖农场、水利和湖泊局、柳山湖镇、住建局、蒲纺工业园管理委员会、陆水湖风景区管理委员会、赤马港办事处等，项目范围涉及保障性住房、扶贫安置点建设、城市基础设施建设等内容。送审建安工程费用58815.45万元，审计核减金额4862.14万元。同时，审计还发现以下问题:

1、市“三国美食文化公园”陆水湖餐饮经营户安置房(九区)项目非法侵占土地921.57平方米。

2、以电代燃料海洞水电站工程超付工程款5.85万元。

3、市泉口河综合治理工程项目设计未按规定招标，涉及金额100万元，工程项目监理未实行政府采购金额40万元。

4、市金鸡山公园(一、二期)景观工程、市易地扶贫搬迁项目配套道路(羊楼司—羊楼洞)工程等两个项目结算超合同金额共计1053.29万元。

5、市易地扶贫搬迁项目配套道路(羊楼司—羊楼洞)工程等8个项目未按规定独立核算。  

七、审计建议

(一)加大力度落实积极的财政政策。全面落实中央减税降费、减租降息、扩大消费和投资等政策措施，持续优化营商环境，扎实做好“六稳”各项工作。拓宽企业融资渠道，进一步出台相应扶持政策，加强培育力度，支持潜力产业、企业做大做强。做好国家新增专项债券项目承接工作，合理分配资金，尽快落实到项目上，尽早形成实物工作量。加大对特殊转移支付资金监督力度，充分发挥其在保居民就业、保基本民生、保市场主体等方面的作用。

(二)加快推进预算支出标准化建设。严格落实基本支出定员定额改革，切实严控一般性支出。全面实施预算绩效管理，健全项目支出标准和绩效评价制度，为优化预算编制、改进项目管理、完善支出政策、落实支出责任提供依据，着力减少资源配置中的闲置浪费。压减无效低效开支，优化财政支出结构，将政府过“紧日子”要求落实落地，切实提高财政支出绩效。

(三)加强民生资金和项目管理。聚焦就业、住房、医疗、教育、社保等领域工程和资金管理使用情况，进一步压实项目和资金管理责任，严肃查处违法违规行为。着力增强惠民政策的持续性和协调性，持续推进全面脱贫与乡村振兴有效衔接，巩固脱贫成果，推动社会事业改革发展。加强公共卫生领域基础建设，健全公共卫生应急管理体系，加快落实分级诊疗等政策措施，提高应急管理能力。

(四)压实自然资源管理和生态环境保护责任。牢固树立绿色发展理念，妥善处理好发展经济和保护资源环境二者之间的关系。大力倡导土地资源、矿山资源合理适度开发利用，健全生态环境保护责任制度，完善环境治理体系。明晰和压实政府、企业、公众等各类主体权责，畅通参与渠道，形成全社会共同推进生态保护和环境治理的良好格局。

本报告反映的是本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，有关部门和单位对其他问题正在进一步整改落实中，市审计局下一步将认真督促整改，在年底前向市人大常委会专题报告整改的全面情况。

主任、各位副主任、各位委员:我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，依法履行审计监督职责，自觉接受市人大及其常委会的监督，为进一步推进我市高质量发展，建设强而优中等城市作出更大贡献。