机关各股(室)、经责局、投资局:

《赤壁市2021年度审计项目计划》经市委审计委员会审定，现印发给你们，请认真组织实施。各股室单位在项目执行中要严格审计执法，保证审计质量，及时反馈计划执行情况和审计结果。

2020年3月18日

2021年度赤壁市审计项目计划

一、审计项目安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示、李克强总理的重要讲话，按照全国审计工作会议和省委经济工作会议、省委审计委员会第四次会议部署，根据咸宁市委审计委员会第四次会议和赤壁市委审计委员会第四次会议精神要求，紧扣高质量发展大局，紧扣市委市政府工作重心，围绕做好“六稳”工作和落实“六保”任务要求，依法全面履行审计监督职能，做好常态化“经济体检”，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为赤壁高质量发展作出积极贡献。

二、编制依据

（一）上级审计机关统一安排项目。审计署安排的重大政策措施落实情况跟踪审计，省审计厅安排的信息化建设工程专项资金审计和企业职工养老保险基金审计调查，咸宁市审计局安排的2个乡镇党政主要领导干部经济责任审计（市局组织赤壁交叉审计通城北港镇、赤壁同级审计神山镇）。

（二）法定审计项目。市本级财政预算执行审计，部门预算执行全覆盖审计。

（三）市委审计委员会安排项目。8个部门领导干部经济责任审计，1个乡镇领导干部自然资源资产离任审计。

（四）围绕市委、市政府中心自定项目。民生项目审计1个，行政事业审计2个，国有企业审计6个，固定资产投资审计12个。

三、具体审计项目

2021年全市审计项目计划安排政策跟踪审计、财政审计、专项审计、行政事业审计、经济责任审计、企业审计、固定资产投资审计共7类11项36个项目。

（一）政策跟踪审计。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（1个）。

【审计目标和重点】以促进高质量发展，构建新发展格局，促进政令畅通，维护中央权威、落实省委决策要求为目标，重点关注“十四五”规划建议、中央、省委、市委经济工作会议确定的重点任务，关注党中央、国务院有关重大决策部署和省委、市委、赤壁市委工作要求贯彻落实情况。

【组织方式】审计署安排、同级审。财政金融审计股每季度自行组织对本级进行跟踪审计，并及时上报结果。

【审计时间】1月开始，12月完成。上半年审计情况进2021年人大报告，下半年审计情况进2022年人大报告。

【审计成果】财政金融审计股2022年1月30日前完成本项目审计专报或综合分析报告等成果。

（二）财政审计。

2.市本级预算执行审计（1个）。

【审计目标和重点】以规范政府收支行为，强化市本级预算约束，加强预算管理为目标，全面掌握市本级2020年度预算编制、执行情况。重点关注预算编制执行、中央和省专项转移支付资金分配、专项资金绩效、非税收入征管等情况；关注存量资金，盘活用好存量资金；关注财政收入真实性、政府债务管理和政府债券资金分配使用，促进防范化解政府债务风险；关注政府综合财务报告编制的真实性、完整性，客观分析评价政府财务状况和运行情况。

【组织方式】同级审。财政金融审计股对2020年市本级四本预算编制执行以及本级年度决算相关内容进行审计。

【审计时间】5月上旬开始，7月上旬提交报告。审计情况进2021年人大报告。

3.部门预算执行全覆盖审计（1个）。

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，贯彻落实中央八项规定、“约法三章”“过紧日子”，以及省委六条意见、厉行节约反对浪费和“三公”经费等政策规定，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注市直部门预算编制、财务收支、项目绩效管理、清理拖欠账款、正版软件、重要领域国产密码应用、网络安全建设资金使用绩效、部门财务报告编制等情况。

【组织方式】同级审。财政金融审计股对80多家市直部门及所属二、三级预算单位2020年度预算编制和执行实现数据分析全覆盖，根据数据分析结果，对部分单位进行现场核查，并适当延伸部分财政资金、预算拨款规模大的二级单位。

【审计时间】4月上旬开始，5月底提交报告。审计情况进2021年人大报告。

【审计成果】财政金融审计股7月30日前完成财政审计审计专报或综合分析报告等成果。

（三）专项审计。

4.信息化建设工程专项资金审计（1个）。

【审计目标和重点】以促进提高信息化建设水平，以及信息技术自主可控，提高中央和地方的信息化建设工程专项资金使用绩效为目标，重点关注信息化建设工程目标任务和政策落实、工程建设管理、资金管理使用和绩效等情况。

【组织方式】同级审。财政金融审计股组织实施。

【审计时间】2月上旬开始，3月底完成。审计情况进2021年人大报告。

【审计成果】财政金融审计股4月上旬完成项目审计专报或综合分析报告向市局上报审计情况。

5.企业职工基本养老保险省级统筹审计调查（1个）。

【审计目标和重点】以推动企业养老保险省级统筹、增强社会保障可持续性、均衡各地负担、防范化解养老保险支付风险为目标，重点关注2020年度企业养老保险基金收入、支出、结余及累计结余是否真实完整情况，以及影响基金收、支、余及结余归集等情况。

【组织方式】省厅组织、同级审。行政事业与社会保障审计股组织实施。

【审计时间】2021年2月开始实施，2021年3月中旬完成。审计情况进2021年人大报告。

【审计成果】行政事业与社会保障审计股2021年3月20日前将审计调查报告、审计报表等上报市局。

1. 行政事业审计。

   6.市供销合作社联合社财务收支审计（1个）。

   【审计目标和重点】以推动国资收益上缴、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，以及往年审计发现问题的整改情况等为目标，重点关注重大投资、企业改制及重大资产处置、企业经营、大额资金运作、资源开发、土地使用权出让、并购民营企业、处置社有资产等方面，切实摸清供销合作社系统实际运营状况，揭示供销合作社系统经营服务领域、资金管控等方面存在的突出问题和风险隐患。

   【组织方式】同级审。经济责任审计股对市合作联社2019年度至2020年度财务收支开展审计。

   【审计时间】３月中旬月开始，４月底完成。

   7.市第一高级中学财务收支审计（1个）。

   【审计目标和重点】以促进严格执行国家教育收费政策，切实维护学生和家长的合法权益，提高重点中学财务管理水平为目标，重点了解学校预算和经费保障管理情况，各项收支是否纳入预算管理；关注学校各项收费是否严格执行规定的收费范围和标准，有无巧立名目乱收费，各项收入是否纳入学校统一管理，有无私设“小金库”、违反八项规定支出以及乱发津补贴等问题；检查学校教材、教辅资料、校服等采购过程中，有无违规收受回扣，侵害学校和学生利益等问题；重点关注审计学校债务情况。

   【组织方式】同级审。由财政金融审计股组织实施。对市第一高级中学2019至2020年财务收支进行审计，根据工作需要，可以追溯以前年度。

   【审计时间】8月上旬开始，9月底完成。

   （五）经济责任审计。

   8.乡镇党政领导干部经济责任审计（2个）。

   【审计目标和重点】以促进乡镇经济高质量发展和领导干部守法用权、秉公用权、廉洁用权、履职尽责、担当作为、干净干事为目标，重点关注领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理分配和使用情况，以及贯彻执行中央和省委重大决策部署、重大改革任务推进、优化营商环境、落实减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、乡村产业发展、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、遵守有关廉洁从政规定等情况。

   【组织方式】咸宁授权、同级审。经济责任审计股实施神山镇党政主要领导干部经济责任审计。

   【审计时间】7月上旬至8月中旬。

   【组织方式】咸宁授权、交叉审。经济责任审计股实施通城县北港镇党政主要领导干部经济责任审计。

   【审计时间】9月上旬至10月底。

   9.市直部门领导干部经济责任审计（8个）。

   【审计目标和重点】以促进部门事业科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央、省委、省政府重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、减税降费、对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，领导干部遵守廉洁从政规定，以及以往审计发现问题的整改情况等。

   【组织方式】同级审。市本级计划对市农业农村局、市城管执法局、市教育局、市司法局、市水利湖泊局、市委党校、市总工会、市蒲纺医院等8个市直部门主要负责同志开展经济责任审计，由经济责任审计股科牵头负责，相关业务股具体实施。

   【审计时间】财政金融审计股实施市司法局1个项目审计，10月中旬至11月底；行政事业审计股实施市教育局、市总工会、市蒲纺医院3个项目审计，7月至11月；农业农村审计股实施市农业农村局、市城管执法局、市委党校3个项目审计，5月至10月；政府投资审计局实施市水利和湖泊局1个项目审计，4月至5月底。

   10.领导干部自然资源资产离任审计（1个）。

   【审计目标和重点】以促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，对接自然生态公园城市建设和污染防治攻坚战，对领导干部贯彻中央路线方针政策、遵守法律法规、作出重大决策、完成目标任务、履行督促责任等方面进行审计，重点关注生态文明重点任务落实、河湖长制落实、水资源保护、规划计划等情况。

   【组织方式】经济责任审计股实施，与神山镇领导干部经济责任审计同步实施。

   【审计时间】8月中旬开始，8月底完成。

   【审计成果】经济责任审计股12月20日前完成全局经济责任项目审计专报或综合分析报告等成果。

   （六）企业审计。

   11.国有企业资产负债损益审计（6个）。

   【审计目标和重点】以推动深化国企改革、推动国有资本做强做优做大，增强国有企业活力、控制力和影响力为目标，重点关注新组建6家国有企业重大政策措施贯彻落实、国企国资改革、资产负债损益的真实合法效益、国有企业债务风险、重大经济决策、企业复工复产、清理拖欠民营企业中小企业账款、国有资本运营和国资收益上缴、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，以及往年审计发现问题的整改情况等。

   【组织方式】同级审。行政事业与社会保障审计股对市公交集团、市商发集团，农业农村与经贸审计股对市交投集团、市设计集团，经济责任审计股对市水务集团、市金投集团2019年度至2020年度资产负债损益开展审计。

   【审计时间】 2月开始，6月30日完成。审计情况进入2021年人大报告。

   【审计成果】农业农村与经贸审计股2021年7月20日前完成6家国有企业审计报告、综合材料汇总和审计情况反映等成果。

   （七）固定资产投资审计。

   12.政府投资项目审计（12个）。

   【审计目标和重点】以促进重点投资项目建设，规范项目建设和资金管理、提高项目资金使用绩效为目标，重点关注重大政策落实、招标投标、工程造价、项目质量、资金管理和使用、征地拆迁等情况。

   【组织方式】同级审。由政府投资审计局组织实施。另外，市委市政府和相关领导临时交办投资审计项目根据党组安排到相关股室予以实施。

   【审计时间】从3月开始，分批次安排开展12个政府投资审计项目，每个项目原则上审计时间2个月左右。上半年审计情况进入2021年人大报告。

   【审计成果】政府投资审计局12月20日前完成政府投资项目审计综合分析报告等成果。

   （八）市委审计委员会和省审计厅及咸宁市审计局根据工作需要调整安排的审计项目。

   四、工作要求

   （一）强化政治意识，坚持依法履职。进一步提升审计机关首先是政治机关的意识，必须把讲政治贯穿审计工作始终，全面落实好各级审计委员会决定事项、工作部署和要求，紧紧围绕党委、政府工作中心，聚焦重点领域和关键环节，严格依法履行审计监督职责。要进一步增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，勇于创新、奋发有为，用政治视角审视审计业务问题，在服务赤壁经济社会高质量发展中彰显政治担当。

   （二）创新工作方法，提升审计质量。坚持科技强审，不断推进大数据等新兴技术在审计领域应用。运用大数据分析方法技术，深入开展各领域间数据的关联分析，提高审计发现问题、感知风险的能力，提升审计效率和数据利用水平。探索开展研究式审计，加强审计质量控制，防范审计风险。认真落实“三个区分开来”要求，严格落实容错纠错机制，审慎评判审计发现新情况新问题，为担当者担当。

（三）坚持廉洁从审，严守纪律要求。牢固树立法治观念，强化法治思维，坚持依法规范文明审计。审计人员要严格落实中央八项规定、省委六条意见以及审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，增强纪律观念，防范审计风险，自觉维护审计机关形象。加强审计现场管理，加强审计人员管理，严格执行保密规定，确保审计资料和人员安全。