目录

1、关于赤壁市2018年政府决算和2019年上半年政府预算执行情况的报告

2、2018年一般公共预算收入情况表

3、2018年一般公共预算支出情况表

4、2018年一般公共预算本级支出情况表

5、2018年一般公共预算本级基本支出情况表

6、2018年一般公共预算税收返还和转移支付情况表

7、2018年政府一般债务限额余额表

8、2018年赤壁市一般公共预算对下转移支付情况表

9、2018年政府性基金收入情况表

10、2018年政府性基金支出情况表

11、2018年政府性基金专项转移支付情况表

12、2018年政府专项债务限额余额表

13、2018年赤壁市政府性基金对下转移支付情况表

14、2018年国有资本经营收入情况表

15、2018年国有资本经营支出情况表

16、2018年社会保险基金收入情况表

17、2018年社会保险基金支出情况表

18、2018年赤壁市政府决算公开情况说明

关于赤壁市2018年政府决算

和2019年上半年政府预算执行情况的报告

——2019年8月23在市九届人大常委会第二十二次会议上

市财政局局长  徐亚华

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向本次会议报告赤壁市2018年政府决算和2019年上半年政府预算执行情况，请予审议。

一、2018年政府决算情况

2018年，在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，全市财税工作面对复杂严峻的经济运行态势和艰巨繁重的改革发展任务，牢牢把握发展第一要务，改革创新、稳中求进，加强财源建设，努力增收节支，较好地完成了人大批准的政府预算工作任务，为建设强而优的中等城市提供了坚实的财力保障。2018年全市财政收支情况及执行特点，已向赤壁市第九届人民代表大会第三次会议详细报告，现将最终决算及财政平衡情况予以报告。

（一）一般公共预算收支决算

——收入决算情况。总收入481,625万元，为市九届人大常委会第十四次会议调整预算（下同）的101.8%。

1、一般公共预算收入195,670万元，为预算的100.0%，可比增长10.6%。其中：税收收入127,422万元，增长23.3%；非税收入68,248万元，下降16.4%。

2、转移性收入225,062万元，为预算的99.3%。其中：返还性收入18,426万元，与上年持平；一般性转移支付收入132,732万元，增长12.2%；专项转移支付收入73,904万元，下降17.8%。

3、上年结余收入8,044万元，为预算的100.0%。

4、调入资金5,540万元，为政府性基金预算结余资金调入。

5、调入预算稳定调节基金4,222万元，为预算的72.3%。

6、地方政府债务转贷收入43,087万元，为预算的100%。

——支出决算情况。总支出474,673万元，为预算的100.3%。

1、一般公共预算支出417,171万元，为预算的100.1%，下降0.9%。

2、转移性支出30,375万元，为预算的103.7%。其中：上解支出30,375万元，为预算的103.7%，主要是体制上解和专项上解支出增加。

3、地方政府债务支出27,127万元，为预算的100.0%。

——平衡情况。收支相抵，年终结余6,952万元，结转下年支出。

（二）政府性基金收支决算

——收入决算情况。总收入136,684万元，为预算的100.1%。

1、当年收入80,116万元，为预算的100.1%，增长114.3%。其中：国有土地使用权出让金收入72,078万元，城市基础设施配套收入6,318万元，污水处理费收入1,720万元。

2、转移性收入5,321万元,为预算的100.4%。

3、债务转贷收入29,928万元，为预算的100.0%。

4、上年结余21,319万元，为预算的100.0%。

——支出决算情况。总支出116,465万元，为预算的85.3%。

1、当年支出105,679万元，为预算的80.5%，主要是部分债务收入和上级转移性收入项目未完工结算。

2、债务还本支出5,246万元，为预算的100.0%。

3、调出资金5,540万元，为预算的100.0%。

——平衡情况。收支相抵，年终结余20,219万元，结转下年支出。

（三）社会保险基金收支决算

当年收入217,226万元，为预算的153.5%，增长53.5%，其中：保险费收入124,962万元，比上年增长73.2%。

当年支出230,852万元，为预算的149.5%，增长49.5%。

收支相抵，当年超支13,626万元，年末累计结余23,926万元。

（四）国有资本经营收支决算

本年收入为2,662万元，其中上级补助收入266万元，上年结转收入2,396万元。

本年支出340万元，其中：本级支出340万元。

收支相抵，结转下年支出2,322万元。

二、2019年上半年政府预算执行情况

上半年，全市财政工作立足我市实际，以“增收节支、开源节流”为工作重心，竭力组织财政收入，持续优化支出结构，稳步增强财政实力，全力保障基本民生及重点支出，同时加强与上级部门沟通联系，多方争取上级支持。在此基础上，政府预算执行整体较好。

（一）一般公共预算

一般公共预算收入完成118,356万元，完成预算的55.7%，增长7.3%。其中：税收收入完成80,591万元，完成预算的55.8%，增长19.8%；非税收入完成37,765万元，完成预算的55.6%，下降12.2%。一般公共预算支出（含上级专款）226,051万元，完成全年预算数的53.2%，同口径增长17.3%。

受上级专项转移支付下达减少，及有关预算项目开工建设不及时及未结算报账形成实际支出影响，交通运输支出（完成6,141万元，为预算的19.7%）、农林水支出（完成28,665万元，为预算的35.2%）进度偏慢；受今年机构改革影响，商业服务业等支出（完成360万元，为预算的12.0%）、灾害防治及应急管理支出（完成810万元，为预算的25.3%）进度偏慢；受预算项目开工未结算形成实际支出影响，粮油物资储备支出（完成222万元，为预算的8.5%）、一般公共服务支出（完成22,352万元，为预算的37.1%）、公共安全支出（完成8,097万元，为预算的48.5%）、教育支出（完成28,426万元，为预算的49.0%）进度偏慢。

（二）其他预算

政府性基金预算：总收入完成24,924万元（其中：国有土地有偿使用收入完成23,060万元），为预算的55.6%，下降22.2％。总支出完成69,113万元（含上级专款），为年预算的100.1%，增长88.8%。

社会保险基金预算：总收入完成93,250万元，为预算的51.4%，增长6.87%；总支出完成94,059万元，为预算的51.3%，增长14.24%。

国有资本经营预算：上半年暂未发生收入；总支出完成2,614万元，为预算的58.5%，全部是解决历史遗留问题及改革成本支出。

（三）上半年政府预算执行主要特点

1、财政收入结构优化。在全面落实上级减税降费政策的情况下，围绕壮大财政自身实力，加强税务与部门之间的密切沟通和联系，加大对重点行业、重点税源、重点领域的税收征管和巡查力度，确保税收和非税收入应收尽收，及时入库，初步实现了一般公共预算收入占地方财政总收入比重、税收收入占一般公共预算收入比重、一般公共预算收入占地区生产总值比重“三提高”。上半年，全市地方税收入占一般公共预算收入比重68.1%，比上年同期提高7.1个百分点。与经济运行密切相关的主体税种均显现较快增长，收入质量不断提高。受到经济运行延续稳中向好态势，工业和服务业较快增长带动，增值税收入完成33,941万元，同比增长26.0%。受到供给侧结构性改革成效的影响，工业、商业、房地产和金融业利润显现带动，企业所得税收入完成11,472万元，同比增长37.7%。受到城乡居民收入水平不断提高及全市财产转让和出租、股权变更等的带动，个人所得税收入完成2,260万元，同比增长13.3%。

2、支持发展举措有力。一是积极履行财政服务经济发展职能，紧盯经济新常态下全省投资导向，协助全市各部门征集、筛选、上报项目。上半年，累计争取上级各类专项补助资金22.6亿元。二是财税部门全面落实减税降费政策精神，切实将政策红利惠之为企、惠之于民，全市上半年减税降费达到9,623万元，其中增值税6,277万元、企业所得税465万元、个人所得税1,723万元、其他税费1,158万元。三是落实企业转型升级和招商引资政策兑现，上半年，全市共拨付企业政策性奖励支出3,794万元，全力支持企业发展和总部经济政策的落实。四是坚持压一般、保重点、调结构，从有限的本级可用财力中挤出资金，为重大项目建设提供配套，促进重点项目早开工、早见效，推动县域经济快速发展。

3、统筹财力脱贫攻坚。为了切实加快脱贫攻坚步伐，进一步增强专项扶贫资金保障力度，全力扛起脱贫攻坚的重大责任，我市不断加大精准脱贫资金投入。一是建立了财政专项扶贫资金稳定增长机制，大力压缩一般性支出，年初预算按一般公共预算收入增量的15%和清理回收可统筹使用的存量资金中50%本级财政增列专项扶贫预算资金，上半年统筹资金9,724万元。二是统筹整合上级专项资金25,300万元，全力支持贫困村产业发展与基础设施建设。重点围绕“小龙虾、茶叶、猕猴桃”三大主导产业发展，投入1,500万元支持“一村一品”、“一户一业”产业扶贫项目，确保产业扶贫政策落实；发放农村贫困人口生活和护理补贴等政策兜底帮扶资金3,100万元，做到“应保尽保、应救尽救、应养尽养”，有效保障了困难群众基本生活；投入15,000万元支持人居环境整治、高效节水灌溉、农村饮水安全巩固提升、农村道路建设、污水处理厂建设、“厕所革命”、危房改造等工程，全面改善了农村生产生活条件。

4、民生投入持续加力。不断优化支出结构，筹集资金补短板、兜底线，切实改善基本民生。建立健全民生投入稳定增长机制，有保有压、提质增效，集中财力保障脱贫攻坚、教育、医疗、文化等重点领域和民生支出，推动民生事业“好”起来。一是大力支持教育事业发展。安排高级中学用于改善办学条件经费1,000万元；安排实验外国语学校、实验中学教学楼新建项目等政府债券资金2,500万元；安排义务教育中小学校舍维修改造资金710万元、学前教育发展资金671万元、学生资助经费1,800万元。二是完善社会保险制度。积极落实实施全民参保政策，拨付配套资金5,834万元；拨付城乡居民养老金4,020万元,为城乡低收入人群和五保对象发放低保救助及“五保”供养补助4,845万元；解决全市伤残优抚对象和困难企业军转干部的生活、医疗补助资金1,568万元,孤儿发放生活补贴86万元；安排棚户区改造、农村危房改造及保障性安居工程等住房保障建设资金15,722万元，初步形成城乡统筹、保障适度、全覆盖、可持续的多层次社会保障体系。三是积极支持文化事业发展。安排资金2,000万元，用于文物保护、文化旅游提升工程、农村文化建设和公共文化服务体系建设。

5、财政管理水平提升。围绕建立现代财政制度，大力推进财税体制改革，依法依规公开财政预决算，着力提高全市税收收入和可用财力“两个比重”，推动财政体制“顺”起来。一是深化预算管理改革。进一步细化预算编制、强化预算刚性、抓好预算执行。加强政府债务管理，建立风险评估和预警机制。二是进一步强化财政资金绩效。贯彻落实全面实施预算绩效管理指导意见，健全完善预算绩效管理工作机制。强化绩效目标管理，加强绩效目标执行动态监控，推动绩效评价提质扩围，提升财政资金使用效益。三是继续加大盘活财政存量资金力度，盘活财政存量资金3,742万元，统筹用于急需民生领域支出。四是强化支出预算执行管理。建立完善了支出进度考核及督查机制，不断加快项目资金支出进度，最大程度地减少了资金滞留现象的发生，保证了全市重点项目支出及民生政策的足额落实。

上半年，全市预算执行整体正常，但我们必须清醒看到，一方面，我市税源结构单一，税收增长主要依靠华润电力、华新水泥和维达力等少数企业支撑，落地开工建设的重大项目不多，县域经济发展后劲不足，加之落实上级减税降费政策，全市财政增收压力持续加大，实现税收持续快速增长极为困难；另一方面，随着深化改革实施，进一步加大对民生投入、脱贫攻坚、机构正常运转和法定支出等重点工作的刚性资金需求却不断增加；受融资政策逐步收紧的影响，重点项目建设资金缺口问题更加突出；加之上级转移支付力度减弱，省对下级的转移支付资金增幅逐年下降，而受财政体制改革影响，上解支出又在逐年增加，地方可用财力增长困难，实现全年收支平衡的目标面临很大的不确定性。

三、下半年预算执行重点工作

下半年，财税工作将继续全面贯彻市第九届人民代表大会第三次会议精神，牢固树立“四个意识”，提高政治站位，围绕全年财政重点工作，进一步创新工作思路，积极应对各种挑战，提高预算管理和执行水平，为全市经济长期平稳健康发展提供有力支撑。

（一）压实责任，确保完成预期目标

财税部门将进一步压实工作责任，细化工作目标，加强沟通协调，多措并举建立健全全社会税收保障体系建设，把组织财税收入作为最主要的工作来抓。扎实开展管户调整和信息清理维护，为做好堵漏增收分析、做优税源培植提供强力数据支撑；完善重点税源监控机制，稳步推进重大项目和重点企业监控；突出建筑安装、金融保险、房地产等大行业的税收管理；积极开展综合治税，有效开发国土、住建、城投、供电等部门的涉税信息，建立外部信息和内部征管数据共享。深入调查研究，加强重点行业、产业的税源监控和分析，高度关注税制改革动向对财政收入的影响，尤其是减税降费政策实施后，产业结构、税种变化和税收转移等突出问题的研究，提高新常态下财政收入预期性的认识，建立预期增长动态管理机制。

（二）培植财源，增强经济发展后劲

做好“放管服”改革工作，主动服务大局，不等不靠，强化培植财源，围绕经济抓财源，大力开拓发展经济领域的生财之道，改造升级传统产业，鼓励支持新兴企业，巩固存量财源；围绕发展抓招商，依托招商上项目，培育增量财源。加快推进乡村振兴战略实施，培育农业、旅游业等龙头企业，不断做大做强实体经济，为财政持续发展奠定基础。

（三）有保有压，优化财政支出结构

“紧”字当先，将过紧日子成为今后相当长的时期的新常态，各部门要精打细算，在厉行勤俭节约的原则上科学合理地安排各项费用支出；落实好“压”，落实好上级压减支出的要求，确保非刚性支出压减10%、一般性支出压减5%、“三公”经费压减3%以上；把紧“控”关，要强化预算约束，严控预算追加，因工作任务追加或职能调整需新增支出，由部门统筹年初预算、上年结转资金予以解决，预算执行中不再追加，确需增加的，经法定程序调整预算后再行执行。合理安排各项支出，优先落实上级的重大民生政策，同时按照“雪中送炭、量力而行”的原则安排民生领域支出。

（四）夯实基础，加快预算执行力度

一是在保证财政资金安全和使用效益的前提下，进一步督促预算部门加大支出预算执行力度，明确时间节点，争取财政资金早拨付、早见效。二是加大盘活存量资金力度，对连续两年未用完的结转资金，一律收回财政统筹使用，切实解决资金“趴账”滞留问题。三是落实好上级关于稳增长、惠民生、防风险等各项财税政策措施，强化各预算单位的预算执行主体责任意识，切实加快预算支出进度，特别是加快补短板项目和为民办实事项目等重点建设项目专项资金的支出进度。四是全面实施绩效管理，加大政策和项目绩效评价，强化结果应用，对低效性的固化项目一律取消，对实际执行进度偏慢的项目要予以调整，集中财力和资金，确保政策和刚性支出，把资金用在紧要处。

（五）远谋近施，防范财政运行风险

一是把控好全年收支平衡风险，算好财政收支平衡账，精准测算减税降费对财政收支的影响，结合机构改革，提前谋划年中预算调整工作，确保年度财政收支平衡。二是高度关注养老保险基金“透底”风险，足额核定社保缴费基数和参保人数，做到应收尽收。另外，制定相应的预警方案，及时预警支付风险。三是防范和化解政府债务风险，制定债务化解方案，统筹政府各类资产资源，有序化解存量政府债务。

（六）规范运行，加强财政资金监管

加强对部门预算执行情况、专项资金使用情况的监督管理，严格开展各种专项检查。围绕服务全市经济发展大局，协调配合纪委、审计等部门开展专项检查，特设是针对落实民生政策有关的扶贫、环保、教育等方面的检查。建立健全内控制度，进一步完善管理制度，严肃财经纪律，扎紧财政纪律制度的笼子。

主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将继续按照市委确定的工作方针，在市人大的监督、指导下，虚心听取各方面意见、建议，锐意进取、攻坚克难，切实履行财政职责，确保全年预算目标顺利完成。

赤壁市2018年度政府决算公开情况说明

一、2018年转移支付执行情况说明

2018年,赤壁市转移支付收入共计230649万元,其中公共财政预算225062万元（返还性收入18426万元，一般性转移支付132732万元，专项转移支付73904万元），政府性基金预算5321万元（全部为专项转移支付），国有资本经营预算266万元。均已按规定用途拨付使用。

二、2018年举借债务情况说明

按照新预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）有关规定，地方政府债务余额实行限额管理。2018年，省财政厅核定我市地方政府债务限额351345万元。其中，一般债务限额230649万元，专项债务限额120696万元。截至2018年度，我市地方政府债务余额为343753万元。其中，一般债务224462万元，专项债务119291万元。

三、2018年“三公”经费决算情况说明

全市部门决算反映的“三公”经费2694万元，同比增长3.3%。其中：因公出国(境)费43万元，增长87%；公务用车购置及运行维护费1521万元，增长16.2%；公务接待费1129万元，下降11.5%。“三公经费”增加的主要原因是因公出国和公车购置增加。根据“一带一路”倡议路线，我市为促进茶产业发展，加强与中亚及俄罗斯等国的经贸往来，在上级统一安排下，相关部门出国洽谈业务增多；公车购置增加，主要是全市部分执法车辆老化，依程序进行更换及省级划拨有关部门部分车辆，产权移交我市形成增长。公务接待费下降，主要是贯彻落实八项规定精神和厉行节约的要求，部分单位减少了相关支出。

四、2018年度财政绩效管理工作情况说明

（一）严格了目标编制，突出绩效导向。绩效目标是绩效管理首要环节，是预算执行和绩效评价的重要依据。市财政局制定出台了《赤壁市预算绩效目标管理办法》，界定了绩效目标管理的职责、范围和内容。在2018年度预算编制中明确要求全市所有预算单位部门整体支出及50万元以上的项目支出必须编制绩效目标，与部门预算编制“二上二下”相结合，将目标管理嵌入到预算编制环节中，坚持“三同步”，要求编报绩效目标与编报预算同申报、同审核、同批复。2018年全市预算单位共编报项目支出绩效目标123个，涉及金额16.44亿元，占2018年本级预算资金项目支出比例达63.3%，实现绩效目标管理的项目支出个数及金额分别比上年度增加21%、25%。预算部门上报绩效目标并经财政部门初审后，邀请市人大财经委牵头，市审计局、部分人大、政协委员参与，组织第三方机构选择22个部门的50个重点项目进行绩效目标事前评估，对每个项目的必要性、科学性、可操作性及资金需求合理性、绩效目标、风险等事项进行现场评审、

现场问答并提出意见建议，为预算编制决策提供科学参考依据，从源头上防控了财政资金配置低效、无效。在评审过程中，因填报不规范、指向不明确、指标不够细化量化、绩效目标值低、绩效目标事前评估不达标等原因，退回重报的21个，调整23个，因绩效目标不合格等原因调减或调整支出项目14个，核减金额5023万元。

（二）加强了跟踪监控，压实部门支出责任。根据《赤壁市财政局绩效目标跟踪问效实施细则》，在每年6-7月份组织和指导预算部门对本年绩效目标实现程度和预算执行进度实施动态绩效跟踪，发现问题及时纠正，对不采取措施整改的，暂缓或暂停预算拨款，从而进一步压实了预算单位支出责任。2018年实现绩效监控资金15.56亿元，绩效监控资金占全年项目预算资金94.6%，基本做到了财政资金拨付到什么地方，监控管理就跟踪到什么地方。

（三）注重了以评促管，做到花钱必问效。2018年全市预算单位共对108个支出项目进行绩效自评，涉及金额16.15亿元，占上年度公共财政项目支出比例达91.55%，比上年度提高9个百分点。在此基础上，由市人大牵头，组织财政、审计、人大代表、第三方机构对羊楼洞明清古街文物保护、陆水湖综合治理、绿满赤壁、城区垃圾清运保洁、旅游发展专项资金、柳山湖四化建设、科技创新专项资金、精准扶贫

专项资金等18个社会关注度高、影响力大，特别是政府办实事、事关民生方面支出项目进行绩效重点评价，对评价过程中发现的项目执行不够规范、投入产出不高、管理粗放、资金绩效有待提高等4大类12项突出问题进行通报，要求项目单位在规定的时间内落实整改，督促项目单位建章立制，堵塞漏洞，力争把每一分钱都花在刀刃上，有效推动财政资源优化配置、提高资金使用效益，实现少花钱、多办事、办好事，做到“花钱必问效、无效必问责”。

（四）强化了结果应用，提升使用绩效。一是建立了评价结果反馈机制。将绩效评价结果发函反馈各项目实施单位，并要求按问题清单整改落实。二是建立了评价结果报告机制。在综合分析汇总财政支出项目重点评价情况后，形成书面报告及时上报省财政、市领导，为上层决策提供参考。三是建立了预算动态调整机制。根据财政重点绩效评价结果，及时启动预算动态调整程序。对绩效好的项目原则上优先保障，对绩效一般的项目要督促改进，对交叉重复、碎片化的项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域。2018年根据绩效评价结果，共调整预算安排资金6000多万元，达到了优化支出的投向，发挥了资金最大效益。

（五）落实了绩效公开，接受社会监督。2018年，严格

按照构建全面规范、公开透明的预算管理制度要求，全面推进预算绩效管理信息公开工作。通过在市政府门户网站设立预算绩效管理信息公开专栏，要求全市95家一级预算单位将本单位绩效管理情况在专栏中予以公开，方便群众了解和监督预算单位财政资金使用绩效情况，主动接受社会各界的质询和监督。