——2024年9月27日在市十届人大常委会第二十四次会议上

市审计局局长张斌

主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府委托，报告2023年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，也是赤壁高质量发展进程中极具挑战的一年。全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，努力完成市十届人大二次会议确定的各项目标任务。按照审计法律法规，市审计局依法忠实履行职责，对赤壁市2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计监督质效进一步提升，审计成果运用更加权威高效，更好发挥了审计在推进党的自我革命中的独特作用。

——积极财政政策持续发力，经济底盘更加稳固。出台促进和鼓励服务业企业发展等系列政策、优化营商环境重点任务清单114条，助力签约项目165个，其中亿元以上项目56个。德国碳基科技负碳材料中国总部基地、中能华德力新材料产业园2个百亿项目签约落地。持续释放消费潜力，扶持商贸和服务业发展，新增限上和规上企业111家。

——接续奋斗增进民生福祉，生活品质稳步提升。坚持人民至上、民生优先原则，统筹安排民生资金46.1亿元。实施城市品质提升三年行动，48个城市补短板项目开工建设，57个老旧小区改造完成。持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，落实各级衔接资金2.27亿元，实施项目130个。农村供水一体化保障工程更新改造管网711公里。

——助推改革服务市场主体，发展活力越发强劲。谋划改革创新三年行动计划，实施改革项目153项。推进综窗改革，设立无差别受理综合窗口21个，1878项服务事项进驻政务大厅，跨部门综合监管、二手房带押过户等14个先行区试点建设加快推进，5个场景实现“零审批”。助企纾困精准有力，新增减税降费2.73亿元，留抵退税1.3亿元。

——坚持推进建强长效机制，整改成效不断巩固。通过市委市政府专题督办、市人大联席督办、纪检监察联动督办，形成整改督办合力，推动审计查出问题真改、快改、严改、实改。上年度《审计工作报告》中反映的152个问题，已整改146个，整改金额11.82亿元，挽回经济损失5449.79万元，推动完善制度8项，追责问责4人。还有6个持续性整改问题，各责任单位正在按计划持续推进整改。

一、市本级预算执行及财政运行管理审计情况

2023年，一般公共预算总收入66.17亿元，总支出64.58亿元，年终结转1.59亿元；政府性基金预算总收入35.94亿元，总支出20.01亿元，年终结转15.93亿元；国有资本经营预算总收入1.13亿元，总支出0.4亿元，年终结转0.73亿元；社会保障基金总收入50.32亿元，总支出47.04亿元，当年结余3.28亿元，滚存结余5.67亿元。审计结果表明：市财政局在宏观经济形势复杂多变的背景下，在支持实体经济发展以及保障重点民生支出需求等方面做了较多工作。但审计也发现一些问题：

（一）统筹资金乏力，财政收入归仓不足。部门联动不够，组织财政收入“应收尽收、颗粒及时归仓”意识还有待提高。5宗出让地块欠收出让金收入0.76亿元，1.05亿元非税“待查收入”未及时清理缴库。

（二）刚性约束不强，预算编制不够细化。部分预算编制未细化到用款主体，其中：6个一般公共预算项目预算0.7亿元未细化到具体部门，1.5亿元国有资本经营预算支出未按支出功能科目细化资金使用主体或单位。

（三）绩效管控薄弱，投资效能有待强化。50个重大政策和项目未开展事前绩效评估；部分行业、领域的核心绩效指标体系尚未建成；项目绩效目标审核形同虚设，先批复预算后补报绩效目标成为常态。　

二、部门预算执行审计情况　

2023年7月至2024年8月，依托大数据审计全覆盖和领导干部经济责任履行情况审计项目，对24家单位的预算执行和财政财务收支情况进行了重点核查，发现的主要问题：

1．预算编制不够科学执行不刚性。1家单位2900万元项目支出预算不细化；1家单位短预算支出836.3万元；3家单位预算编制不完整，实有资金账户结余资金331.36万元未纳入预算管理；1家单位连年有预算但无支出的事项仍然编制预算15万元；4家单位21个项目未按预算资金用途使用资金319.49万元；3家单位无预算支出49.09万元；2家单位超预算支出440.47万元。

2．国有资产管理履职尽责不到位。7家单位固定资产账实不符，漏记固定资产259.5万元；1家单位已完工的建设项目未及时转固定资产；2家单位190.15万元移交资产未办理手续；1家单位租金收入13.38万元未及时收取。

3．政府采购管理制度执行不严格。2家单位7个项目未经询价直接确定供货商，涉及金额16.41万元；2家单位的2个项目未及时办理竣工验收或结算审核；2家单位的3个项目验收不规范，无设计单位参与验收或验收报告无实质性内容，不符合验收标准。

三、重点民生资金审计情况

（一）就业补助资金和失业保险基金审计发现的主要问题：

1．就业补助资金、失业保险基金管理不善。12人重复享受就业培训补贴0.98万元；40名企业职工违规领取就业技能培训补贴4.93万元；2名已就业人员领取失业保险金0.45万元；违规向3家单位的5名高校在校生发放就业见习补贴2.01万元；4人重复领取就业创业培训补贴0.52万元。

2．职业技能培训和就业公共服务政策落实不到位。1家培训机构违规将培训任务转包给非定点培训机构，收取劳务费0.67万元；23名入职一年以上的企业职工违规领取岗前培训补贴1.15万元；5人多年在同一机构进行相同专业重复培训，领取培训补贴0.4万元。

（二）物流业发展引导资金管理使用情况调查发现的主要问题：

1．资金存放不规范。自2016年10月设立“物流业发展引导资金专户”以来，引导资金被直接存放在湖北赤壁长江村镇银行，未实行竞争性存放，也未通过“三重一大”决策程序。

2．扶持贷款难持续。2017年以来，共有13家物流企业获得贷款扶持，至2023年底，已有8家企业退出，仅有5家存量业务企业使用扶持贷款，占全市47家物流企业的10.64％，贷款余额1511万元。原因在于引导资金贷款成本高于同期四大行的贷款成本，银行盈利和企业低息需求存在矛盾，扶持贷款政策难以持续服务物流企业。

（三）新冠疫情防控资金及捐赠款物审计调查发现的主要问题：

1．防疫物资管理不善。3家单位调出或出借合计价值1403.26万元的防疫资产与设备未收回，资产调出时要么未登记要么未办理移交手续；5家单位固定资产和捐赠物资闲置或去向不明，涉及金额423.36万元；3家单位漏记固定资产345.59万元；13家单位防疫物资管理、登记、领用报账手续不规范或缺失。

2．防疫资金管理不严。1家单位挪用上级拨入的专项增支补助资金33.25万元；3家单位违规列支疫情防控资金17.42万元；3家单位防疫物资采购或防疫工程施工招投标程序不规范；3家单位采购防疫医疗设备和物资时“三重一大”制度执行不到位，涉及492.36万元。

四、推动高质量发展和医疗反腐审计情况

本次对市人民医院书记、院长经济责任履行情况，市中医院和市妇幼医院2021年至2023年财务收支相关情况进行了审计。存在的主要问题：

（一）“三甲”目标没实现。我市于2016年“十三五”规划提出市人民医院要创建三甲医院，2022年1月，市人民医院被省卫健委核定纳入三级综合医院管理。但至今未通过三乙评审，且多项指标与上级要求不符，创建三甲速度缓慢，与我市经济发展不匹配。

（二）专科医院特色不明显。市中医院中医特色不明显，中医特色指标未达标，中医人才引进培育不够，医疗收入西医类收入占大头，中医类医疗收入仅占29％左右。

（三）转诊率居高不下。分级诊疗不到位，患者异地就医率较高的问题较为突出。2021年至2023年我市职工医疗转外就医人数占全市职工就医人数的20％左右，转外职工住院医疗费占当年职工住院医疗费的45％以上，转外职工医保基金支付占当年职工医保基金支付总额的40％。

五、自然资源管理职责履行审计情况

（一）资源管理重大政策措施落实不力，目标任务尚未完成。1家矿山至今仍未完成修复任务。1个部门未建立绿色矿山建设管理台账。1个部门未编制地热资源保护利用规划。1个部门4个项目应编制未编制水土保持方案。

（二）生态修复治理工程采购行为违规，采购手续不够完善。1项购买服务未经招投标，直接委托监测单位，且未签订合同。6个矿山修复方案先指定设计方后补办采购手续。9个项目合同条款与响应文件不一致。1个非煤矿区矿山地质环境恢复治理工程项目的供应商无相关服务资质。

六、政府投资项目建设管理审计情况

（一）政府采购招标程序不合规。违规收取6个项目投标保证金364.3万元。2个项目补办采购手续、违规下浮安全文明施工费、规费和税费等。6个项目采购文件内容不完整。5个项目违背采购文件精神签订合同。

（二）资金成本控制管理不到位。24个项目多计工程价款3941.6万元。1个项目概算编制不实，影响项目投资成本14.16万元。1个项目超进度支付工程款120万元。1个项目坐收坐支服务收入6.72万元。4个项目违规列支与项目无关的费用142.33万元。

（三）工程项目管理水平有欠缺。15个项目施工过程管理不到位，存在验收不及时、先施工后补办施工许可证、施工现场存在安全隐患、现场施工与设计方案不符等问题。9个项目未按规定及时编制竣工财务决算。9个项目工程资料记载和管理不规范。3个项目监理履职不到位。

七、国有企业集团审计情况

本次审计了市城发集团、市商发集团、市水务集团和市设计集团等4家国有企业，发现的主要问题：

（一）企业经营水平欠缺．1家企业对外投资不按程序办理，导致投资失败亏损33万元。1家企业资产收购评估结果，未经国资管理部门核准。2家企业法人治理结构不完善，监事会职责未履行到位。1家企业利润增减与工资发放额度未成正比，利润下降工资总额不降反增。

（二）工程项目管理混乱。1家企业28个项目工程资料管理混乱。1家企业4个项目在未取得施工许可证的情况下便开工建设。1家企业1个项目在已竣工验收后才办理设计变更手续，且变更申请单上无设计单位签字盖章意见。2家企业61个项目竣工验收和决算、结算手续办理不及时。1家企业23个项目进度推进缓慢。3家企业75个合同签订不规范。

八、产生问题的原因及审计建议

上述问题产生的主要原因在于：一是零基础预算理念尚未牢固树立。二是制度制定不够标准不够细化，执行不够严格。三是风险管理防范措施不够具体不够扎实。结合审计发现的问题，提出以下建议：

（一）全方位组织财税收入，充实“钱袋子”。大力推进财税体制改革，建立财政、金融、投资统筹联动的大财政体系，驰而不息地盘活“三资”，推动“分散变集中、资源变资产、资产变资本”，形成新的高质量发展动力循环机制；强化部门联动，确保财政收入应收尽收、“颗粒归仓”，持续壮大主体财源、积极培育新的收入增长点，全力提升财税收入。

（二）全流程强化资金监管，守住“米罐子”。全面提升财政治理能力与水平，规范预算执行管理，强化预算刚性约束。全面强化预算绩效管理，持续树牢过“紧日子”思想，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，推动将有限的资金用在刀刃上。全面落实自然资源资产管理责任。积极推进矿山修复等重大生态修复任务落实，尽早发挥项目的经济效益和生态效益。

（三）全链条追踪风险防控，紧盯“命根子”。要算好统筹发展和安全的平衡账，既要尽力而为也要量力而行，守住债务安全底线。要统筹加强国有资产基础管理，坚决防止国有资产流失，提升国有企业经营管理能力和水平，确保财政、国企持续健康安全运行。要落实落细促进就业、医疗保障等重点民生领域政策措施，推动兜住兜准兜牢民生底线。

（四）全周期压实财经责任，及时“扣扣子”。要坚持底线思维，坚决纠正挤占挪用、损失浪费等行为，确保更多财政资源用于推动高质量发展；要强化对资金、资源集中部门和重点工程领域的监督，严肃查处财经违纪和工程领域腐败问题，发挥监督合力，扎实推进审计监督与各类监督贯通协同，全面筑牢经济安全基层基础。

本报告反映的这些问题，市审计局按照国家有关法律、法规和政策已经或正在处理。对体制机制不健全、制度不完善、政策执行不到位的问题，有针对性地提出了审计建议。对违纪违法问题线索，已依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门单位正在积极整改，不少问题已经整改到位。市审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

今年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，也是我市冲刺全国百强县的攻坚之年。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入贯彻党的二十届三中全会精神，在市委、市政府的坚强领导和市人大的监督指导下，发挥经济运行“探头”和经济监督的“特种部队”作用，提高“查已病”的精准性，增强“防未病”的实效性，凸显“强免疫”的建设性，服务党和国家大局，服务市委、市政府中心工作，在推动全市经济社会高质量发展和冲刺全国百强县中贡献审计力量！