——2023年8月29日在市十届人大常委会第15次会议上

市审计局局长张斌

主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府委托，报告2022年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2022年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年，党的二十大胜利召开。全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，聚力“冲刺全国百强县、创建全国文明城市、建设共同富裕示范市”目标，勠力同心、承压奋进，高效统筹疫情防控和经济社会发展，全力防风险、保安全、护稳定。按照审计法律法规，市审计局对赤壁市2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计报告年度共完成审计（调查）项目62个；查出问题金额5.54亿元、非金额问题85个、节约财政资金4743.86万元；向市委、市政府报送《审计专报》、《审计情况反映》17篇，被主要领导批示10篇；发现并移送违法违纪问题线索8起；审计从“事后监督”向“事前预防”转变，从阶段性审计向实时全覆盖审计转变，全方位发挥了审计“治己病、防未病、强免疫”的功能作用。

——积极财政政策聚力增效，经济运行稳中向好。坚持稳中求进工作总基调，实施116条稳经济一揽子政策和接续措施，着力稳住经济基本盘。新增债券资金23.96　亿元，保持财政支出强度和对经济恢复的支持力度。全力推进惠企纾困政策落实，全年办理减税退税缓税6.27亿元、减免租金0.13亿元。统筹安排创业担保贷款贴息资金，降低企业融资费率，撬动新增创业担保贷款2.3亿元，拨付担保补贴0.15亿元。支持企业科技创新和产业升级，兑现招商引资优惠政策和惠企资金3.74亿元。2022年税收收入比2019年增收1.71亿元，已超过疫前水平。

——保基本兜底线宗旨不变，民生福祉保障有力。2022年度民生支出41.84亿元，占一般公共预算支出52.89亿元的79.1％。加大教育投入力度，引入政府和社会资本合作（PPP）筹措资金7.6亿元，支持基础教育、学前教育和职业教育扩容提质。提升社会保障水平，安排城乡居民基本养老保险和医保补助资金7.23亿元，纳入社会救助22593人，发放社会救助专项资金0.89亿元。增强公共卫生服务能力，公共卫生应急指挥中心、检验检测中心、慢性病药品配送中心建成使用。提高城市生活品质，长江取水工程全线通水，砂子岭智慧集贸市场建成使用，49个老旧小区改造工程顺利推进。

——绿色本底理念持续巩固，生态环境不断改善。坚持生态优先、绿色发展，建设自然生态公园城市。深入推进长江高水平保护十大攻坚提升行动，28个长江排污口溯源整治工作圆满完成。大力推进长江流域生态环境保护，统筹安排环保项目资金支持重点水域禁捕退捕和渔民安置，加快生态环境修复，赤壁镇长江岸线生态综合治理项目（一期）完工，长江“十年禁渔”成果不断巩固。实施人居环境整治提升五年行动，建改农村户厕3657户、农村集中式生活污水处理设施78个（套），54个行政村生活污水治理完成，城区生活污水集中收集处理率53.2％。

——闭环管理机制持续完善，审计整改成效较好。市委市政府高度重视审计查出问题整改，4次召开专题会议督办审计整改工作，建立整改工作闭环机制，有关部门认真落实主体责任，合力推动审计发现问题整改，起到了“审计一点、整改一批、规范一片”的效果。至2023年7月，对上级审计机关和上年度《审计工作报告》中反映的186个问题（上级91个、本级95个），已立行立改161个，阶段性整改25个。整改问题金额　6.38亿元，挽回经济损失　204万元，推动完善制度51项，追责问责36人，整改责任意识明显增强。

一、本级预算执行审计情况

此次重点关注了预算执行、财政资金管理、预算绩效管理等情况。决算草案反映，2022年，一般公共财政预算总收入61.85亿元，总支出60.91亿元，结转结余0.94亿元。政府性基金预算总收入40.19亿元，总支出34.72亿元，结转结余5.47亿元。国有资本经营预算总收入1.09亿元，支出1.01亿元，结转结余0.08亿元。社保基金预算当年收入32.08亿元，当年支出32.15亿元，当年结余－0.07亿元，年末累计结余2.39亿元。决算草案编制总体符合预算法及相关规定，较好地反映了预算执行结果。发现的主要问题：

（一）预算管理水平待提升，政府预算编制不科学不细化问题金额较大。一是2022年，市财政局在编制从政府性基金调入资金至一般公共预算总收入时，将预算数编制为0，年末预算调整10.38亿元。二是代编3个项目支出预算4.69亿元，未细化到具体部门。

（二）财政资金效益不充分，资金下达不及时统筹不到位问题仍然存在。7笔转移支付资金指标分配下达不及时；存量资金统筹不到位，1.48亿元剩余资金未纳入当年预算统筹管理；专户存量资金清理不及时，1550.87万元资金闲置未发挥效益。

（三）非税收入管理不规范，“待查收入”长时间挂账资金缴库不及时。2022年底，赤壁市9个非税收入财政专户“待查收入”余额5247.83万元，未及时查明收入来源并进行账务处理；非税收入3213.92万元未在规定时限内缴存国库。

二、部门预算执行审计情况　

本次重点审计了15个部门单位预算执行情况，延伸调查了18个部门及所属51家单位。审计情况表明：大部分单位能够有效压缩一般性支出，严控“三公”经费支出，部门预算执行情况总体良好。发现的主要问题：

（一）依法理财依规决策意识不强。5个部门和1家所属单位民主议事规则执行不到位，重大经济事项决策和大额支出未严格执行“三重一大”制度。1个部门违规发放统计和出车补贴6.24万元。1个部门违规收取预算单位赞助费7万元。1个部门垫付工程款逾期未追回。1个部门未及时清退企业投标保证金及利息38万元。

（二）对所属单位监督管理不到位。3个部门在推进财政改革和落实财经制度方面不够有力，对32家所属单位无特殊用途的银行实有资金账户未及时督促清理撤销，导致实有资金账户年末余额816.83万元未纳入预算统一管理。2个部门的3家所属单位违反非税收入收支两条线规定，坐收坐支非税收入124.97万元。

三、统筹发展和安全审计情况

重点对高标准农田项目建设和粮食安全风险管理情况开展审计（调查），发现的主要问题：一是高标准农田工程建设项目管理不规范，部分工程建设内容未按设计要求施工，工程建设质量存在瑕疵、工程价款计价不实。二是粮油轮换和储备风险准备金管理不够严格，主管部门和承储企业未按规定建立储备粮油轮换风险准备金，实行专户储存、专账管理，粮食储备机构多报财政利息补贴。

四、增进民生福祉审计情况

聚焦市场主体、医疗和农业等民生相关领域，重点关注民生政策贯彻落实、资金管理使用情况，开展为企业降本减负、稳岗就业等政策落实跟踪审计和医保基金、惠农惠民补贴专项资金审计调查。

（一）企业降本减负政策落实情况。融资担保政策执行不够到位。担保公司支持交通运输、餐饮住宿、旅游行业及商贸零售行业作用不明显，贷款占比较低。涉企优惠政策落实不够彻底。3个乡镇街道办事处违规向国企收取工作经费；1个部门清退投标保证金不及时；1个部门返还或发放稳岗补助不及时；1个部门和1家公司通过展期的方式变相减免企业（个体经营户）租金。

（二）医疗保障资金审计情况。主要存在大额医疗费用补助资金决算报表编报不准确。主管部门对集采药品预付金收回不及时等问题。

（三）农业保费补贴资金审计情况。存在承保理赔管理不够规范，部分主管部门、村、保险公司履职不到位，对投保面积、承保面积、种植面积及定损面积等数据审核把关严，出现关联数据逻辑上不一致的情况。

五、国有资产资源审计情况

（一）企业国有资产审计情况。重点审计了赤壁市城发集团等11家市属国有企业集团截止2022年12月底的资产负债损益情况，并对有关事项进行追溯，延伸审计相关单位。主要发现：部分房屋、土地、林地等资产未确权、未办证，导致资产账实不符。资产配置不够集约高效，资产利用率不高，7家企业少量闲置资产未处理；5家企业的10处资产或项目无投资收益或回报率不高，资产利用效益不佳。资产处置程序不当，1家企业对酒店更新改造的1批原有资产报废和处置未进行评估；1家企业资产应处置未处置；4家企业的121处资产出租出借程序不规范等问题。

（二）行政事业性国有资产审计情况。在部分预算执行和经济责任审计等项目中，重点关注了行政事业单位的国有资产统筹使用和基础管理情况，进一步维护国有资产的安全完整，发现的主要问题：一是部分单位资产账实不符、账账不符、少计漏记、手续不全等，其中3个部门和2家所属单位资产账实不符；5个部门漏记固定资产。二是资产配置不够高效，2个部门24处资产长期闲置未处置；2个部门和1家所属单位的36个已验收或投用的建设项目未及时办理竣工决算或转入固定资产。三是2个部门应收未收资产出租收入23.94万元；1个部门国有资产拍卖收入未上缴国库。

（三）国有自然资源资产审计情况。重点审计和调查了非媒矿山生态修复工程及长江禁补退补专项资金管理使用情况，发现的主要问题：一是生态治理矿山修复工程项目及相关资金管理使用不严格。主管部门履职尽责不到位，矿山修复工程进度缓慢。2家矿山企业应缴未缴土地复垦保证金及利息。矿山地质环境监测工作体系不完善，12家历史遗留矿山地质环境动态监测机制不健全。矿山生态修复工程违规占用林地732平方米。二是生态保护政策执行不到位禁捕退捕专项资金管理不规范。1个部门因项目进展缓慢，发放建档立卡渔民补贴不及时。

六、政府投资项目建设管理审计情况

重点对26个专项债券项目等重大投资项目进行跟踪审计，对23个预算内政府投资项目进行决算审计。发现的主要问题：

（一）专项债券项目跟踪审计情况。项目进度推进不得力。9个项目施工进度滞后；9个项目完工部分未进行阶段验收或已完工程项目建设手续办理缓慢；1个项目监理进场滞后。工程建设程序不规范。3个项目招标过程不规范；1个项目设计单位应招标未招标；3个项目先开工后办理施工许可证。现场施工管理不严谨。6个项目施工管理不规范；1个项目改变建筑用途，导致消防验收不能通过；2个项目建设单位把关不严，设计不合理，施工后拆除，造成损失浪费；1个项目重大变更无记录。

（二）预算内投资项目审计情况。一是2个项目肢解工程规避招标。二是1个项目出借资质给个人开发。三是2个项目未按照批准的概（预）算内容实施，超概（预）算建设。四是5个项目未按规定编制竣工财务决算。五是1个项目部分主体工程建设单位虚报工程量；未按设计图施工；对未实施或少实施的建设内容予以竣工验收。六是2个项目先开工后补办施工许可证。七是1个项目挪用专项资金3万元。八是3个项目合同签订不严谨。　　　　

七、审计建议

（一）加强财力统筹力度，发挥财政支撑保障作用。开拓收入来源，挖掘增收潜力。加强税收、非税收入征管，确保财政资金“颗粒归仓”；加强向上争取资金力度，及时盘活结余闲置资金，增强财政保障能力。谋划节流工作，统筹预算支出。树牢过“紧日子”思想，落实好“三保”，从严压减一般性支出和非急需、非刚性支出；增强预算编制科学性、预见性，防止“宽打窄用”，强化预算刚性约束。

（二）加强资源资产管控，防范化解重大风险隐患。强化国企经营管理和投资绩效考核，推动国有资本向主业集中，加强内控与投后管理，增强企业竞争和抗风险能力。强化政府专项债券投后管理，推动尽快形成更多实物工作量和投资拉动力，确保按时足额还本付息，着力防范债务风险。强化自然资源资产保护和利用，全面落实耕地保护责任，加快生态修复治理，切实维护环境安全，守牢粮食安全底线。

（三）加强重点领域管理，推动重大政策落实落地。加快重点项目谋划、储备和落地，规范建筑市场秩序，着力解决制约项目进度的堵点、卡点问题。压紧压实重点民生项目和资金管理责任，深化教育、医疗、养老、社会救助等重点民生领域服务保障，加快破解群众急难愁盼问题。同时，做好审计“下半篇文章”，全面压实审计问题整改责任，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，按规定报送市政府督查督办和市纪委监委机关处理。

本报告反映的这些问题，市审计局按照国家有关法律、法规和政策已经或正在处理。对体制机制不健全、制度不完善、政策执行不到位的问题，有针对性地提出了审计建议。对违纪违法问题线索，已依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门单位正在积极整改，不少问题已经整改到位。市审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员：今年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是我市加速冲刺全国百强县的关键之年。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委、市政府的坚强领导和市人大的监督指导下，深入学习贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议精神，坚决听党指挥，让审计监督“如臂使指”；坚定能打胜仗，让审计监督“如影随形”；坚持作风优良，让审计监督“如雷贯耳”。着力打造经济监督的“特种部队”，以高质量审计服务推动全市经济社会高质量发展。