根据《湖北省财政厅关于开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》(鄂财监发〔2024〕16号)文件要求,赤壁市财政局派出检查组于2024年6月份开始对赤壁市政务服务和大数据管理局、赤壁市卫生健康局、赤壁市两山投资发展有限公司等3家单位会计信息质量情况进行了检查,现将检查工作情况公示如下:

一、检查发现的问题

(一)赤壁市政务服务和大数据管理局

1.加班误餐管理方面

(1)加班误餐不规范。2023年8月3号凭证,付股室加班餐费600元,未在单位内部进行公示。

2.公务接待方面

(2)陪餐人数超标。2023年6月11号凭证,付咸丰政数局一行17人公务接待费用2060元,陪餐人数为6人;2023年6月11号凭证,付恩施政数局一行17人公务接待费用2066元,陪餐人数为6人。

(3)公函不规范。2023年12月39号凭证:公务接待金山云沟通赤壁市城市智慧化改造和建设项目9429元,公函无接待对象职务等内容。

3.原始凭证合规性方面

(4)报销凭证不齐全。2023年12月23号凭证,付陆水湖风景区财经所专户包保社区一下三民活动经费5000元,缺少请款报告等附件资料。

(5)报销手续不规范。2023年11月25号凭证:“送政策下乡”购买便捷式桌椅360元,租车1200元,工作餐520元,参加活动人员名单不具体。

(6)报销凭证不齐全。2023年11月30号凭证,政务服务中心大厅燃气充值51800元,无三重一大附件资料。

4.公务用车管理方面

(7)公车加油充值台账登记不规范。如2023年12月19号凭证,公车充值3998.20元,未附每次加油小票,台账记录不完备。

(二)赤壁市卫生健康局

1.财务管理方面

(1)报销不及时,未日清月结。业务活动费用未做到日清月结6笔,共128120元。

2.政府采购管理方面

(2)未按照规定进行政府采购。2023年9月5号凭证,采购打印纸1200元,无政府采购备案手续。

3.会计基础工作方面

(3)调账未附说明及相关审批。2023年3月20号凭证,应收财政非税暂存款调帐2406000元,无情况说明及相关领导签字同意。

4.资产管理方面

(4)应记未记固定资产、无形资产。2023年8月13号凭证,干部人事档案信息化服务费用449420元,相关软件等未计入无形资产,相关计算机和扫描仪等设备未计入固定资产。

5.经费支出管理方面

(5)报销手续不齐全。2023年12月58号凭证,在“商品和服务费用”列支疫情期间拨付给市疾控中心购防控仪器设备采购款1610000元。无“政府采购医疗设备采购申报备案”、无设备采购三家询价记录、无“三重一大”会议记录或会议纪要。

6.制度建设方面

(6)内部控制制度建设不完善。未完善预算管理制度:包括预算编制与审核、预算执行与调整、预算绩效,以及预决算公开等内容的预算管理制度。

(三)赤壁市两山投资发展有限公司

1.会计核算方面

(1)会计科目使用不规范。2023年8月24号凭证,收到维达力集团承租恒联恒茂7号仓库租赁费518127.53元,计入“主营业务收入”科目,未计入“其他业务收入”科目。2023年7月8号凭证,未按权责发生制原则在受益期间内分摊,在“管理费用”科目中列支“两山投资运营平台建设实施项目评估费1287000元;2023年7月11号凭证,“管理费用”科目中列支湖北赢楚律师事务所聘请常年法律顾问费(2023年)188000元;“在建工程”核算不规范。2023年7月9号凭证反映在建工程项目中列支收购赤壁三国古战场向赤壁市农商行支付贷款利息239479.17元;2023年5月2号凭证在建工程中列支收购三国古战场项目贷款利息252083.33元;未按“固定资产”标准进行会计核算。2023年6月7号凭证购买电风扇1台385元,作“固定资产”科目入账,未计入“管理费用”科目。

2.原始凭证合规性方面

(2)大额资金支出手续不齐。2023年1月4号凭证,上交国投收益300000元,无三重一大会议记录等。

3.“三公”经费及差旅费支出方面

(3)商务接待“一函两餐”。2023年8月12号凭证,付办公室报销安吉建设集团考察招待费中餐、晚餐2250元。

(4)超标准报销差旅费。2023年8月15号凭证,付孔劲松报销2023年1月份西安、郑州等地文旅招商差旅费,其中洛阳住宿费6人2100元,单价350元/人,超标准120元(标准330元/人)。

4.会计基础工作方面

(5)调账既未说明情况又无主管领导审批。2023年12月22号凭证,调账党建工作经费7080元;2023年12月23号凭证,调账应付职工薪酬14500元。

5.制度建设方面

(6)内部控制制度建设不完善,缺乏系统性。内控制度仅包含了一般的规章制度,缺少风险防控管理办法。

二、问题整改情况

本次检查发现问题19个,涉及问题资金(含财政资金和非财政资金)748.07万元,整改纠正问题19个,整改问题资金748.07万元。按照检查要求对3家被检查单位下达处理决定书,责令被检查单位限期整改,各被检查单位针对存在问题,认真分析原因,并进行了问题整改。一是赤壁市政务服务和大数据管理局:加班误餐管理、公务接待、原始凭证合规性、公务用车管理等4个方面问题已立行立改,并长期坚持。二是赤壁市卫生健康局:财务管理、政府采购管理方面、会计基础工作方面、资产管理方面、经费支出管理方面、制度建设方面等6个方面问题已立行立改,单位第一时间推进整改工作,详细分解整改任务,明确每一项措施的执行标准和责任人,确保问题得到及时有效的解决。三是赤壁市两山投资发展有限公司:会计核算方面、原始凭证合规性方面、“三公”经费及差旅费支出方面、会计基础工作方面、制度建设方面等5个方面问题已立行立改,并长期坚持,制度建设问题今后进一步规范。

赤壁市财政局

2024年9月18日