根据《湖北省财政厅关于开展2022年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发〔2022〕5号）文件要求，赤壁市财政局派出检查组于2022年8月下旬至10月中旬对赤壁市车埠高级中学、赤壁市实验中学、壁市妇女联合会、赤壁市官塘驿林场、赤壁市陆水湖风景区管理委员会等5家单位会计信息质量情况进行了检查，现将检查工作情况公示如下：

一、检查发现的问题

（一）赤壁市车埠高级中学

1．项目支出附件手续不齐全，未附验收单、协议，共8笔，涉及金额76，462.81元。

（1）2021年1月52号凭证，购买电脑4，500元，未附验收单。

（2）2021年4月20号凭证，支付房屋维修费1，800元，未附协议。

（3）2021年4月21号凭证，支付印刷日志备课本等费用23，572.81元，未附验收单。

（4）2021年6月26号凭证，支付专用材料采购8，500元，未附验收单。

（5）2021年6月36号凭证，支付电脑打印机款9，610元，未附合同及验收单。

（6）2021年6月37号凭证，购固定资产5，280元，未附验收单。

（7）2021年6月38号凭证，支付学生床铺质保金18，600元，未附验收单。

（8）2021年9月12号凭证，维修屋檐4600元，无验收清单。

2．租车费无相关合同，共3笔，涉及金额7，365元。

（1）2021年1月45号凭证，到咸宁参加培训4次每次800元，无租车合同。

（2）2021年5月12号凭证，培训租车费500元，未附租车合同。

（3）2021年9月9号凭证，到咸宁参加普通高中新教材培训6065元中的4次租车费，无租车合同。

3.2021年11月11号凭证，使用手工填制公函1张接待咸宁职院来客14人2桌计1，656元；使用手工填制公函1张接待车埠镇小来客10人计1，144元；使用手工填制公函1张接待咸宁高中来客12人计1，404元。

4.2021年11月15号凭证，支付驻西凉村驻村支持款50，000元，无项目实施证明。

（二）赤壁市实验中学

1．项目支出部分附件手续不齐全：未附验收单、协议，共8笔，涉及金额49，877元。

（1）2021年2月8号凭证，购买笔记本电脑4，650元，未附验收单。

（2）2021年2月8号凭证，支付宣传版费3，160元，未附验收单。

（3）2021年3月8号凭证，购办公用品8，238元，未附验收单及领用表。

（4）2021年3月8号凭证，购复写纸8，050元，未附协议及验收单。

（5）2021年3月8号凭证，支付电脑维修费8，435元，未附维修协议。

（6）2021年9月11号凭证，支付开学办公用品费7，128元，未附验收单及领用表。

（7）2021年12月18号凭证，支付劳务杂工1，700元，未附相关协议。

（8）2021年12月20号凭证，支付线路及教室维修费8516元，未附相关协议。

2．支付培训费未附差旅费报销单及培训方案，共2笔，涉及金额5，925元。

（1）2021年5月12号凭证，去海口参加培训1，650元，未附培训方案。

（2）2021年7月1号凭证，支付培训费4，275元，未附中学培训方案、培训通知。

3．收超市租金，未按规定取得税务正规发票，共3笔，涉及金额74，094元。

（1）2021年10月28号凭证，收超市9月租金26，129元，未按规定取得税务正规发票。

（2）2021年11月31号凭证，收超市10月租金20，842元，未按规定取得税务正规发票。

（3）2021年12月37号凭证，收超市11月租金27，123元，未按规定取得税务正规发票。

4.2021年12月18号凭证，支付科技创新比赛活动租车费1，700元，未附相关活动方案。

（三）赤壁市妇女联合会

1．项目支出附件手续不齐全，无相关协议及事前审批报告单等，共13笔，涉及金额71，681元。

（1）2021年1月9号凭证，支付博园澜郡党支部广告制作5，090元，无相关协议。

（2）2021年4月8号凭证，支付妇联家教劳务费7，100元，无相关协议。

（3）2021年6月6号凭证，支付活动背景制作劳务费2，200元，无相关合同。

（4）2021年6月7号凭证，支付活动劳务费1，000元，无相关合同。

（5）2021年6月10号凭证，支付开展乳腺癌讲座及会议费6，831元，未附会议方案、会议通知、会议签到表。

（6）2021年6月18号凭证，支付妇联家教劳务费6，340元，无相关合同。

（7）2021年6月22号凭证，支付“三八“活动礼仪劳务费3，000元，无相关协议。

（8）2021年8月3号凭证，支付妇联家教劳务费3，200元，无相关合同。

（9）2021年8月32号凭证，支付“七一”活动编导劳务费2，000元，无相关合同。

（10）2021年10月1号凭证，支付委托赤壁九雅女子学苑开展关爱活动5，000元，未附委托协议。

（11）2021年11月10号凭证，支付开展“七一”慰问活动费用3，500元，未附慰问方案。

（12）2021年12月34号凭证，支付到中伙社区进行物资慰问5，516元，未附慰问方案。

（13）2021年12月39号凭证，支付举办十九届六中全会精神宣讲培训班培训费20，904元，未附培训通知、培训预算表、培训结算表。

2．支付妇联干部误餐费附件手续不齐全，无具体人员消费记录等手续，共2笔，涉及金额3，260元。

（1）2021年4月9号凭证，支付楚词妇联干部误餐费600元，无具体人员消费记录。

（2）2021年6月38号凭证，支付何氏田园工作人员误餐费2，660元，无具体人员消费记录。

3．租车费无租车合同及回执证明，共2笔，涉及金额1，800元。

（1）2021年8月28号凭证，支付开展“七一”活动（至羊楼洞）租车3次计1，100元，无租车合同及回执证明。

（2）2021年11月22号凭证，支付下村租车费700元，未签订租车协议。

4．支付社区村级项目经费无相关佐证资料，共2笔，涉及金额30，000元。

（1）2021年9月10号凭证，支付中伙社区环境整治费20，000元，未附社区环境整治费用相关佐证资料。

（2）2.2021年11月4号凭证，支付驻点村苦竹桥村组级公路亮化及沟渠清理费10，000元，未附组级公路亮化及沟渠清理费用相关佐证资料。

（四）赤壁市官塘驿林场

1．经查证，2021年度租金收入618，839元，其中：房屋租赁收入118，839元，林地（矿山）发包收入500，000元，未按规定取得税务正规发票据。

2．项目支出附件手续不齐全，未附相关协议、“三重一大”会议记录、验收证明及项目实施证明，共9笔，涉及金额331，791元。

（1）2021年2月11号凭证，支付芳世湾村防火经费20，000元，无“三重一大”会议记录及项目实施证明。

（2）2021年2月14号凭证，支付制作防控宣传费8，845元，无相关协议及验收证明。

（3）2021年6月2号凭证，支付购买电脑15，080元，无验收单。

（4）2021年11月16号凭证．支付防火宣传制作广告费20，096元，无相关协议。

（5）2021年11月17号凭证．支付防火宣传制作广告费7，690元，无相关协议。

（6）2021年11月41号凭证．支付红分食堂维修费2，830元，无相关协议。

（7）2021年12月1号凭证，支付办公室日常开支9，710元，无明细清单。

（8）2021年12月36号凭证，支付购桂花树219，100元，未附“三重一大”会议记录、验收单。

（9）2021年12月20号凭证，支付购买电脑打印批28，440元，未附验收单。

3．支付公务接待费公函不规范，手工填制公函，共8笔，涉及金额6，803元。

（1）2021年1月14号凭证，支付接待崇阳古市林场6人765元，使用手工填制公函。

（2）2021年1月16号凭证，支付接待瑞备佳5人720元，使用手工填制公函。

（3）2021年2月17号凭证，支付公务接待费720元，使用手工填制公函（双邱村）。

（4）2021年2月19号凭证，支付公务接待费520元，使用手工填制公函（勇辉矿业公司）。

（5）2021年2月20号凭证，支付公务接待费519元，使用手工填制公函（官塘计生办）。

（6）6.2021年4月22号凭证，支付接待中伙铺镇十八里畈村7人890元，使用手工填制公函。

（7）2021年4月25号凭证，支付接待茶庵岭中心坪村3人和伴旗山村5人计959元，使用手工填制公函。

（8）2021年12月13号凭证，支付公务接待伴旗山村990元、百花岭村720元，工作联系函代替公务接待函、手工填制公函。

4．支付租车费无相关协议，共5笔，涉及金额9，390元。

（1）2021年2月35号凭证，支付租车费700元，无相关协议。

（2）2021年2月40号凭证，支付租车费440元，无相关协议。

（3）2021年3月23号凭证，支付租车费1，000元，无相关协议。

（4）2021年9月5号凭证，支付租车费180元无相关协议。

（5）2021年10月11号凭证，新冠疫情防控交通费：官塘3，000元、丁母山2，000元、金紫山2，000元，无租车合同。

5．支付社区村级项目经费无相关佐证资料，共3笔，涉及金额65，000元。

（1）2021年2月37号凭证，支付中心坪村扶持款25，000元，无村申请报告及项目实施证明。

（2）2021年8月3号凭证，支付云台山及龙凤山村扶持款10，000元，无村申请报告及项目实施证明。

（3）2021年12月25号凭证，支付支持双丘村道路维修30，000元，未附村道路维修佐证资料。

（五）赤壁市陆水湖风景区管理委员会

1．项目支出附件手续不齐全，无相关协议及事前审批报告单等，共8笔，涉及金额54，561.49元。

（1）2021年2月34号凭证，支付污水处理系统维护费30，000元，未附验收证明。

（2）2021年11月8号凭证，支付红林山执法点工作餐5，865元，未附劳务协议。

（3）2021年11月9号凭证，支付办公室维修费4，600元，未附验收清单。

（4）2021年11月35号凭证，支付扶贫消费购茶砖5份计1，500元，无相关领用消费记录。

（5）2021年11月36号凭证，支付办公楼维修费5，170元，未附验收清单。

（6）2021年12月43号凭证，支付办公楼维修费1，700元，无相关协议。

（7）2021年12月46号凭证，支付1号艇维修费1，726.49元，无相关协议。

（8）2021年12月48号凭证，支付2020年度办公楼租赁费4，000元，无相关协议。

2．支付社区村级项目经费，未附相关佐证资料，共3笔，涉及金额70，000元。

（1）2021年2月26号凭证，支付蒲纺桂花树社区共驻共建扶持款20，000元，未附相关佐证资料。

（2）2021年12月58号凭证，支付桂花树社区共驻共建30，000元，未附社区相关佐证资料。

（3）2021年12月59号凭证，支付东流港村扶持款20，000元，未附相关佐证资料。

二、问题整改情况

按照《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》相关规定责令被单位限期整改，各被检查单位针对存在问题，认真分析原因，并进行了整改。一是进一步规范了会计核算，按照会计《会计基础工作规范》的基本要求，对相关凭证附件进行规范和完善。针对无事前审批，支出费用不齐全、无附件的，找到当事的责任人，进行补办手续；二是针对公务接待公函系手工填制的，要求重新开具规范接待公函，并要求实现编号管理。三是针对未取得正规税务发票的，要求立即补齐税务发票，补缴税款2.71万元。

赤壁市财政局

2022年11月3日