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关于开展财政系统内部财务检查的通知

来源:赤壁市人民政府门户网 发布时间:2019年01月10日 浏览次数:10 打印文章

局机关、财经所及相关局属事业单位:

为了严肃财经纪律,规范财政资金管理,确保财政资金安全,提高财政资金使用效益,根据上级财政工作要求,经局党组研究决定,于2019年2月25日开始对系统内各单位2018年度财政财务等情况进行全面的监督检查。现将有关事项通知如下:

一、检查对象及范围

局机关、农村经济经营管理局、资产管理办公室和乡镇财经管理所的2018年度财政政策和财经纪律执行等情况进行检查。

二、检查内容

1.部门预算是否按规定要求执行到位,财务收支、资产处置和出租出让收益是否按规定核算。

2.各项津贴补贴是否按相关规定的标准发放, 是否存在乱发加班费、值班费、过节费、未修年假补贴及各项物资补贴;工会经费和职工福利费是否按规定程序计提和管理使用。

3.“三公”经费与上年同期对比是否存在有所增加;公务接待费是否实行“一事一结”,是否有公务接待事前审批单、派出单位公函、财务票据(发票)、公务接待清单(含:接待对象的单位、来客人员姓名,陪客人员姓名,公务活动项目、时间、场所、费用金额,消费明细菜单,相关负责人审批手续)等,是否陪客人数和接待标准超标,是否超范围使用烟酒,是否将公务接待费列入会议费、培训费及其他费用;差旅费是否有前事审批单、相关依据, 是否超标准列支;租车费是否有前事审批单,是否有租车事由、地点及回执证明,是否存在燃油票列支。

4.财政各项收支票据是否按规定范围管理使用,是否存在使用单位内部往来结算票据列收列支。

5.是否存在茶叶、茶砖、付食、香烟、高档白酒及土特产等票据列支公款送礼,办公用品是否有明细清单,是否存在娱乐业及旅游业票据列支费用。

6.职工或部门单位历年借款是否存在应收未收、其他应付待查不明资金是否有违规拨付情况,是否存在隐瞒收入、支出,截留挪用财政资金及私设“小金库”等违纪违法问题。

7.各财经所财政专户资金所产生的利息收入,是否按其资金来源渠道归口分配,对通过市级财政国库支付系统(含城投项目资金)转拨给各类财政专户资金所产生的利息收入是否按规定上缴市级非税专户实行收支两条线管理。

8.各项设备采购、基本建设和维修改造是否按要求办理政府采购手续且按有关手续进行申报、审批、结算。

9.各项惠农、扶贫等专项资金是否实行“一卡通”发放,支付程序是否规范, 各项目资金是否按相关政策要求执行到位。

10.以前年度查出的问题是否按规定要求及时整改到位。

三、检查方式和步骤

本次检查分为三个阶段:

1.重点检查阶段(2019年2月25日至4月30日)。局机关、农村经济经营管理局、资产管理办公室和乡镇财经管理所进行检查,确保检查不留死角。检查采取入户检查和送审方式进行。检查结束后,检查组应出具书面检查报告,列出问题清单和整改建议,被检查单位主要负责人应在检查报告上签字。

2.整改落实阶段(2019年5月1日-至5月30日)。对检查有关整改意见予以全面落实并对整改落实情况进行跟踪督查,确保有关问题彻底整改到位、不留隐患。同时,针对检查发现的问题,尽快建立完善相关内部控制制度。

3.总结上报阶段(2019年6月1日-至6月30日)。对重点检查、整改情况进行书面总结,于6月30日前报财政局党组。

四、工作要求

1.加强组织领导。检查组由党组成员、副局长何畏同志为组长,财政监督检查局牵头,财政相关业务股室、二级单位配合参与检查,落实责任分工,有序开展检查工作。

2.明确主体责任。各被检查单位主要负责人是本单位的第一责任人,负责督促本单位财务按时扎账,及时提供相关检查资料。

3、严格检查纪律。检查期间严禁“吃、拿、卡、要”,认真遵守党中央“八项规定”。

4.强化结果运行。要把本次检查作为完善内部控制制度、加强内部财务管理的重要契机,深入分析存在问题,全面查找制度和管理漏洞,以健全内部控制制度为抓手,形成科学规范的管理机制。

赤壁市财政局

2019年1月9日