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赤壁市赤马港办事处2010至2012年度财政收支审计结果

来源:赤壁市人民政府门户网 发布时间:2015年11月17日 浏览次数:106 打印文章
赤壁市赤马港办事处2010至2012年度 
 
财政收支审计结果 
 
(2013年11月15日公告) 
 
根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定,赤壁市审计局于2013年3月对赤马港办事处(以下简称“办事处”)2010至2012年度财政收支情况进行了审计(个别问题延伸至其他年度),并抽查了下辖木田畈、砂子岭和夏龙铺三个社区。 
 
一、基本情况 
 
赤马港办事处内设机构为党委、人大、政协及党政综合办公室、社会事务办公室和经济发展办公室,机关定编45人,现有干部职工90人,其中:在职39人,“改非内退”19人,退休32人。其版图面积107平方公里,耕地面积3.6万亩,总人口13.22万。下辖7个社区,8个行政村,159个村(居)民小组。 
 
2012年末资产合计1593.45万元,其中:银行存款382.67万元,其他应收款451.76万元,固定资产599.52万元,在建工程159.5万元;负债合计1110.15万元,其中:其他应付款1110.15万元;净资产合计483.3万元,其中:固定基金599.52万元,经费结余-116.22万元。2010年至2012年收入合计2223.6万元,支出合计2595.83万元。 
 
二、审计评价意见 
 
审计情况表明:赤马港办事处提供的会计资料比较完整,财务管理比较集中。但仍存在虚列项目套取专项资金、应记未记收入及违规收费等财政收支方面的问题,需要进一步纠正和改进。 
 
三、审计发现的主要问题 
 
(一)虚列项目套取专项资金123.45万元。 
 
1、2009至2011年,办事处以收取“河沙管理费”、“赞助费”等名义,将下辖村和社区以虚假资料套取财政“一事一议”专项资金78.7万元,转入赤马港财经所单位账户。其中:夏龙铺社区21.42万元,木田畈村13.63万元,莲花村14.35万元,周画岭社区8.69万元,月山村14.61万元,八蛇村4万元,陆逊湖村2万元。 
 
2、2012年办事处以三个社区公路硬化、草莓基地的名义立项,市扶贫办拨项目资金21.75万元,其中: 12月28日,由办事处王某交赤马港财经所财政专户21.75万元。2013年2月办事处分别以虚拟合同乙方汪某、吕某、王某的名义在地税局开具“建筑业统一网络代开发票”,税款由办事处支付,款项分别转合同乙方后,再转入办事处经办人王某个人账户。2013年2月26日,王某交赤马港财经所财政专户。 
 
3、2010年办事处以砂子岭社区公路硬化、低洼田改造的名义立项,市扶贫办拨社区后期移民扶持款23万元,办事处出具收款收据将此款转入赤马港财经所财政专户。 
 
办事处虚列项目套取专项资金123.45万元,主要用于偿还历年债务及扶持村组等支出。 
 
(二)应记未记收入169.37万元。2011年3月,办事处收到黄龙河沙厂拍卖款169.37万元,列“其他应付款”科目。 
 
(三)违规收费42.83万元。 
 
1、2010至2011年砂子岭社区分别收取所辖社区项目单位,粮食物流园、赤马港工业园、瑞通置业工程协调费合计36万元,列“其他收入”科目。 
 
2、2011至2012年,夏龙铺社区收转包工程管理费6.83万元。 
 
(四)不合规发票入账179.15万元,导致漏交税金及附加9.32万元。 
 
1、2011年,办事处用国税代开发票(苗木)、(材料)列支院内亮化、绿化和办公楼维修等合计21.32万元,导致漏交税金及附加1.67万元;用增值税普通发票列支花卉租摆1万元,导致漏交税金及附加0.055万元;用未盖章或者未注明用途的不合规发票入账合计30.94万元。 
 
2、2010至2012年,办事处将“就餐通知单”代替餐饮发票合计49.94万元,导致漏交税金及附加3.74万元。 
 
3、2012年8月9日,办事处凭白条支付陈志赤百兴土方工程预付款10万元,列“其他应收款”,未办结算,应交税金及附加0.54万元。 
 
4、2011年木田畈村用不合规发票入账合计9.18万元,导致漏交税金及附加0.3万元。 
 
5、2010至2012年砂子岭社区用“增值税普通发票”列支购钢架大棚、办公楼装修、鲜花租摆等合计12.55万元,导致漏交税金及附加0.63万元。2011年用白条支付工程款合计44.22万元,导致漏交税金及附加2.38万元。 
 
(五)违规支出105.92万元。 
 
1、2010至2012年办事处支付北街社区、农村经济经营管理局、康华药用包装有限公司、茶庵岭镇政府、蒲圻办事处社区居委会等单位扶持款、支援款、赞助费合计26.7万元,列“项目支出”科目。 
 
2、2011至2012年,办事处以加班费等名义共发补助24.81万元。 
 
3、2010至2012年,办事处在“经费支出—其他支出”中列支购特产、茶叶、烟、酒、副食、礼品等用于招商引资及接待合计49.91万元。 
 
4、2012年办事处干部及计生服务中心人员以“考勤奖”名义发补助4.5万元(1000元/39人、700元/4人、500元/1人、400元/6人、300元/1人),已列“专项支出”科目。 
 
(六)漏提漏缴税金及附加34.75万元。 
 
1、2010至2012年,办事处取得门店等租赁收入57.28万元,漏提漏缴税金及附加10.02万元。 
 
2、2011至2012年,木田畈村收园林苗圃租金及预付土方工程款356.2万元,漏提漏缴税金及附加19.2万元。 
 
3、2010至2012年,砂子岭社区门店及摊位租金收入合计25.92万元,漏提漏缴税金及附加合计4.53万元。 
 
4、2010至2011年,夏龙铺社区租金收入合计18.19万元,漏提漏缴税金及附加1万元。 
 
(七)违规采购4.39万元。 
 
1、2011年,办事处购买电视机、办公家具、其他专用设备(直饮机)等合计2.59万元,未实行政府采购。 
 
2、2012年,办事处人口和计划生育办公室购计算机(电脑)、打印机、扫描仪、其他办公自动化设备(读卡器)1.8万元,未实行政府采购。 
 
四、审计处理及整改情况 
 
对审计发现的问题,赤壁市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书,要求赤马港办事处予以整改。赤马港办事处认真听取审计意见,积极整改,进一步完善了财务管理制度,加强财务核算过程控制,主要对各项收入、支出、工程管理、专项资金加强管理,严格执行财务通则和会计准则,杜绝此类问题的发生。 
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